Zarządzenie Nr 51/2010 w sprawie informacji o przebiegu wykonania budżetu za I półrocze 2010 roku.

Numer dokumentu: 51
Rok: 2010

ZARZĄDZENIE NR 51/2010
WÓJTA GMINY WŁOSZAKOWICE
z dnia 6 sierpnia 2010 roku

w sprawie informacji o przebiegu wykonania budżetu za I półrocze 2010 roku.




Na podstawie art. 266 ust.1 pkt.1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych ( Dz. U. z 2009 roku Nr 157, poz. 1240 ze zmianami ) zarządzam co następuje:




§ 1


Przedstawia się Radzie Gminy Włoszakowice i Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Poznaniu informację o przebiegu wykonania budżetu Gminy za I półrocze 2010 roku, stanowiącą załącznik do zarządzenia.


§ 2


Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.



Wójt Gminy

mgr Stanisław Waligóra










Załącznik do zarządzenia
Nr 51/2010
Wójta Gminy Włoszakowice
z dnia 6 sierpnia 2010 roku


Informacja o wykonaniu budżetu
Gminy Włoszakowice za I półrocze 2010 roku.


Plan dochodów po uwzględnieniu wprowadzonych zmian na rok 2010 wynosi 23.317.885,00 złotych, z czego w okresie I półrocza zrealizowano 54,13 %, tj. 12.623.016,55 złotych. Szczegółowy obraz wykonania dochodów według źródeł powstawania, a tym samym według podziałek klasyfikacji budżetowej przedstawia załącznik nr 1. Największą kwotę z dochodów zewnętrznych stanowi subwencja w wysokości 6.554.194,00 złote, stanowiąca 51,92 % ogółu wpływów ( dział 758 ); w tym część oświatowa – 39,83 % ( rozdział 75801 ), część wyrównawcza 12,09 % ( rozdział 75807 ). Należy nadmienić, że w przypadku części oświatowej wpłynęło już 8 z 13 rat i realizacja jej w stosunku do planu wynosi 61,54 %. Wysokość wpływu dotacji na zadania zlecone (następne źródło dochodów zewnętrznych ) stanowi kwotę 1.786.412,75 złotych, tj. 14,15 % całości wpływów. Składają się na nie środki na zadania z zakresu Ośrodka Pomocy Społecznej w kwocie 1.413.550,00 złotych, z zakresu Środowiskowego Domu Samopomocy w kwocie 174.743,00 złote, na wykonywanie zadań z zakresu administracji rządowej (ewidencja ludności, Urząd Stanu Cywilnego ) w kwocie 32.001 złotych, na wypłatę rolnikom zwrotu podatku akcyzowego od zakupionego paliwa 144.697,75 złotych oraz na przeprowadzenie wyborów na Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej 20.719 złotych i sprawy związane z aktualizacją rejestrów wyborczych 702,00 złote. Na dofinansowanie zadań własnych Gmina otrzymała dotacje w wysokości 57.652,00 złote ( 0,46 % ogółu wpływów ), na co składają się środki na pomoc materialną dla uczniów w kwocie 16.112,00 złotych, środki w ramach programu "Radosna Szkoła" w kwocie 12.000,00 złotych oraz środki dla Ośrodka Pomocy Społecznej z przeznaczeniem na jego prowadzenie w wysokości 4.416,00 złotych, na dożywianie dzieci i młodzieży szkolnej w wysokości 3.700,00 złotych i na zasiłki dla podopiecznych w wysokości 21.424,00 złote. Powyższe dotacje otrzymano od Wojewody Wielkopolskiego oraz z Krajowego Biura Wyborczego. Ponadto Gmina Święciechowa przekazała w tym półroczu jako współfinansowanie oddziału zerowego przedszkola w Krzycku Wielkim, do którego uczęszczają dzieci z jej terenu 5.100,00 złotych, tj. 0,04 % oraz Miasto Wschowa jako dofinansowanie podopiecznych z jej terenu uczestniczących w zajęciach ŚDS 11.184,00 złote, tj. 0,09 %. wpływów. Obraz wpływów wszystkich dotacji przedstawia załącznik nr 2. Na zadania wykonywane jednorazowo ( wypłata akcyzy, stypendiów, przeprowadzenie wyborów, wyposażenie klaso-pracowni ) wpłynęło 100 % deklarowanych środków. Na realizację tych trwających cały rok i wykonywanych systematycznie przekazano środki ( też schodzące systematycznie ) w różnych wysokościach w stosunku do deklaracji, której wysokość odzwierciedla plan. Wykonanie mieści się w przedziale 21,05 % - 88,10 %. Należy zauważyć, że w dotacjach dotyczących działalności GOPS w planie nie uwzględniono zmiany wynikającej z zawiadomienia datowanego na dzień 30 czerwca, a otrzymanego 5 lipca. W tej sytuacji plan w 85213 paragraf 2010 wynosiłby 7.210,00 złotych i w paragrafie 2030 - 1800,00 złotych, a nie jak wykazano 5.551,00 złotych i 2.028,00 złotych, zaś realizacja wyniosłaby odpowiednio 44,79 % i 40,94 %. Powyższe zmiany wprowadzono do budżetu Zarządzeniem Nr 49/2010 Wójta Gminy Włoszakowice z dnia 19 lipca 2010 roku.
Wszystkie uzyskane środki z dotacji zostały wydatkowane zgodnie ze swym przeznaczeniem i wykorzystane według potrzeb. W całości wydatkowano środki na wypłatę rekompensat rolnikom, na zadania z zakresu administracji rządowej ( USC ), środki na prowadzenie i uzupełnianie rejestru wyborców, dofinansowanie przedszkola w Krzycku Wielkim, dofinansowanie ŚDS oraz środki na prowadzenie Ośrodka Pomocy Społecznej i dożywianie. Nie wykorzystano w omawianym okresie w 100 procentach wszystkich pozostałych należnych OPS-owi, a więc na wypłatę zasiłków rodzinnych wraz z dodatkami, na opłacenie ubezpieczeń zdrowotnych oraz wypłatę innych zasiłków celowych i stałych z zakresu zadań zleconych i własnych, środków na wypłatę stypendiów ( minimalnie ), środków na przeprowadzenie wyborów, ponieważ druga tura odbywała się 4 lipca, czyli w II półroczu oraz środków na urządzenie klaso- pracowni. Ogólnie wykorzystano 97,95 % otrzymanych dotacji, a więc "oszczędności" są niewielkie i stanowią 38.207,34 złotych. Wszystkie zadania zostały zrealizowane w wysokości występujących potrzeb. Niewykorzystane kwoty będą uruchomione i wykorzystane przy realizacji systematycznie toczących się zadań i wydatków z nimi związanych w terminie późniejszym. Rozliczono tylko środki dotyczące akcyzy, gdzie zwrócono 2,25 złotych. Rozliczenie pozostałych nastąpi z końcem roku. Obraz wydatkowania otrzymanych dotacji przedstawia załącznik nr 3.
Innym typem dochodów są środki otrzymane z funduszu PFRON rekompensujące dochody podatkowe utracone z tytułu ulg ustawowych dla zakładów pracy chronionej w kwocie 624.417,00 złotych i stanowią 4,95 % całości dochodów.
Najważniejszym źródłem dochodów własnych są dochody z podatków i opłat. Są one realizowane bezpośrednio w Urzędzie Gminy ( 1.642.815,70 złotych ), poprzez Urzędy Skarbowe ( 421.144,66 złotych ) oraz przekazywane poprzez Ministerstwo Finansów ( 1.074.084,00 złote ). Wpływy ze wszystkich należności podatkowych ( dział 756 ) stanowią 29,81 % całości.
Analizując poszczególne pozycje z załącznika dochodów zauważa się w większości działów wykonanie oscylujące w granicach połowy, co rachunkowo stanowi prawidłowość. Są to następujące pozycje:
Dział 600, dochody w ZDG wypracowano w 57,41 %, gdzie 8.000,00 uzyskano jako dochód ponad planowy z tytułu nie wywiązania się z umowy.
Dział 750, dochody zrealizowane bezpośrednio przez administrację wyniosły 47,61 %.
Dział 756, wpływy podatkowe wykonane zostały w 50,79 procentach, co stanowi około 4 % mniej niż w porównywalnym okresie roku ubiegłego. Wpływ na takie uśrednione wykonanie wywarło nieuzyskanie opłaty miejscowej, która jest uiszczana w przeważającej części w drugim półroczu, bardzo niska realizacja udziału w podatku dochodowym od osób prawnych ( 38,66% ), udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych ( 40,01 % ), planowanych odsetek ( 23,73% ) i opłaty skarbowej ( 41,10% ). W pozostałych pozycjach podatkowych, poza wpływami z opłat za wydawanie zezwoleń na sprzedaż alkoholu ( 76,54% ) wykonanie kształtuje się na poziomie około połowy. W całości wpłynęły środki rekompensujące ulgi ustawowe w podatkach należnych gminie od zakładów pracy chronionej. Sytuacja taka wywarła wpływ na stopień wykonania ogółem, rekompensując pozycje zaniżone i niewykonane z tymi wykonanymi ponad normę. Zaległości podatkowe, których termin zapłaty już upłynął, wynoszą 160.478,28 złotych, co stanowi 3,08 % wymaganych wpływów ( należności ) i wzrosły w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego o 4.987,43 złotych oraz o 9.305,72 złote w stosunku do początku bieżącego roku. Pozostałe zaległości to kwota 194.460,77 złotych i wzrosła ona o 21.674,04 złote, czyli 11,25 % w porównaniu do analogicznej pozycji z I półrocza 2009 roku. Największą pozycję w tej grupie stanowią zaległości z tytułu wypłaconych zaliczek alimentacyjnych, trudnych do ściągnięcia i wynoszących 133.051,69 złotych ( 38 dłużników ). Przez cały czas prowadzona jest działalność egzekucyjna mająca służyć ściąganiu zaległych kwot. W okresie I półrocza wystawiono i doręczono 733 upomnienia, 22 wezwania do zapłaty, 21 tytułów wykonawczych, 15 postanowień, 17 wezwań do złożenia deklaracji oraz wystawiono 59 decyzji. Ponadto każdorazowo po racie przeprowadzono około 60 rozmów telefonicznych do miejscowych płatników przypominających o upływie terminu płatności.
Dział 758, wpływy subwencji zrealizowane w 58,40 %.
Dział 801, wpływy wykonane w 55,46 %, szkoły zrealizowały plan w 95,51 % w związku z uzyskaniem dochodów nie planowanych oraz całej dotacji, zaś przedszkola w 52,31 %.
Dział 852, wykonanie 50,30 %; prawie wszystkie wpływy tego działu stanowią dotacje i jak już wspomniano, realizacja ich jest różna, różne są także wykonania dochodów własnych; wpływy z usług w ŚDS stanowią 57,15 %, z odsetek 17,46 %, a z odsetek w OPS-ie 38,79 %. Na wynik całościowy wpływ wywierają również zrealizowane w ośrodku dochody pozaplanowe, odzyskane raty zaliczek alimentacyjnych.
Są też działy, w których wykonanie jest wyższe niż odnoszone do upływu czasu 50 %. Należą do nich:
Dział 010, którego realizacja wynosi 86,53 %, a wpływ na taki wynik wywarła przede wszystkim zrealizowana w całości dotacja na należne rolnikom rekompensaty z tytułu podatku akcyzowego.
Dział 751, w skład którego wchodzą tylko dotacje, a ta na przeprowadzenie wyborów Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej zrealizowana w całości wywarła wpływ na wykonanie ogólne, które wynosi 96,83 %.
Dział 854, realizacja 100 % - środki z dotacji na pomoc dla uczniów od Wojewody.
Dział 900, realizacja 74,46 % jest wynikiem ponad stu procentowego zrealizowania dochodów związanych z gromadzeniem środków z opłat i kar za korzystanie ze środowiska i niskiego wykonania wpływów z opłaty produktowej ( 16,92 % ) oraz rozliczenia współudziału w budowie sieci kanalizacyjnej ( 19 % ).
Natomiast w dziale 630 wpłynęło tylko 29,63 %, a w dziale 700 tylko 26,78 % planowanych dochodów. Przyczyną takiego wyniku w pozycji pierwszej jest świadczenie większości usług turystycznych w II połowie roku, zaś w pozycji drugiej niska realizacja wpływów z opłaty planistycznej, ze sprzedaży mienia oraz odsetek za nieterminowe wpłaty. Większość zadań z zakresu planowanych transakcji handlowych w związku z przeciągającymi się formalnościami przeniesiono do wykonania w II półroczu.
Ponadto w omawianym okresie uzyskano z zakresu wykonywania zadań zleconych, konkretnie za udostępnienie danych ewidencyjnych, jako dochód gminy kwotę 1,55 złotych. Większość uzyskiwanych dochodów to tzw. dochody bieżące, ale część stanowią również
dochody majątkowe. Obecnie plan ich to 423.800,00 złotych, co stanowi tylko 1,82 % całości. Uzyskano natomiast 34.745,59 złotych, co stanowi 0,28 % wykonania ogółem, a realizacja wynosi 8,20 %.
Umorzenia i odroczenia stosowano tylko w stosunku do należności podatkowych. Umorzono łącznie 3.201,00 złotych, w tym 946,00 złotych w podatku rolnym, 2.153,00 złote w podatku od nieruchomości i 102,00 złote w podatku leśnym. Z umorzeń skorzystali podatnicy składający wniosek, w sytuacjach uzasadnionych ważnym interesem społecznym lub ważnym interesem podatnika. Odroczeń oraz rozłożeń na raty dokonano na kwotę 35.295,00 złotych, z tego 8.488,00 złotych w podatku od nieruchomości, 947,00 złotych w podatku rolnym, 4,00 złote w podatku leśnym i 25.856,00 złotych w podatku od środków transportowych. Odroczenia dotyczą okresu od 1 do 6 miesięcy, motywowane są one trudną sytuacją materialną w okresie płatności raty. Skutki obniżenia górnych stawek podatkowych za okres półrocza wyniosły 431.899,34 złotych, w tym podatku od nieruchomości 341.601,38 złotych i w podatku od środków transportowych 90.297,96 złotych. Zaś skutki udzielonych ulg i zwolnień, dotyczące w całości podatku od nieruchomości, wyniosły 113.721,02 złotych.
Plan wydatków jest wyższy o 2.000.000 złotych i wynosi 25.317.885,00 złotych. W okresie I półrocza wydatkowano 10.956.962,42 złote, co stanowi 43,28 % planu i 86,80 % zrealizowanych dochodów. Wykonanie wszystkich wydatków w I półroczu w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej przedstawia załącznik nr 4.
Źródłem pokrycia niedoboru są inne przychody – wolne środki w kwocie 375.000 złotych, nadwyżka z lat ubiegłych w kwocie 625.000 złotych oraz planowany do wzięcia kredyt lub pożyczka w wysokości 1.000.000 złotych. Realizację przychodów i rozchodów przedstawia załącznik nr 5.
Na zadania majątkowe wydatkowano 1.516.827,33 złotych tj. 13,84 % wydatkowanych środków i jednocześnie 24,24 % planowanych wydatków majątkowych. Kwotę 953.945,50 złotych wydatkowano w ZDG na urządzenie klombów kwiatowych, prace inwestycyjne w parku, zakup wiat przystankowych i maszyn odśnieżających, przebudowę ulicy Marcinka w Bukówcu Górnym, wykonanie chodnika z kostki brukowej w Bukówcu Górnym, przebudowę odcinka ulicy Chopina we Włoszakowicach, przebudowę ulicy Pocztowej w Boszkowie, modernizację oświetlenia ulicznego i przebudowę dwóch przepustów na ulicy Górnego i Kaczmarka w Krzycku Wielkim oraz w Urzędzie Gminy na wykup gruntu na poszerzenie ulicy Wańskiego w Bukówcu Górnym i opłaty z tym związane. Pozostałe zadania majątkowe realizowano w urzędzie i tak: 34.460,00 złotych przekazano Gminnemu Ośrodkowi Kultury na inwestycje na salach wiejskich, 10.497,46 przeznaczono na zakończenie wymiany bramy i okien w remizie w Krzycku Wielkim, 10.000,00 złotych przekazano dla Wojewódzkiego Szpitala Zespolonego w Lesznie na zakup laparoskopu, za 27.600,00 pobudowano kanalizację na terenie schroniska w Dominicach, 251.625,00 złotych wpłacono jako udziały do MZO w Lesznie, 124.501,47 wydano na przebudowę oświetlenia ulicznego, 25.901,88 złotych na budowę sali środowiskowo-sportowej we Włoszakowicach, 7.622,00 złote na termomodernizację obiektów szkolnych, 50.898,76 złotych na budowę trybun na boisku we Włoszakowicach, 1.952,00 złote na budowę trybun na boisku w Boguszynie i 17.823,26 złote na budowę sanitariatów na boisku w Bukówcu Górnym. Obraz realizacji zadań majątkowych przedstawia załącznik nr 6. Większość zadań majątkowych jest w trakcie realizacji i płatności z tytułu ich wykonywania nastąpią w II półroczu, część przesunięta została na okres późniejszy, np. początek prac przy rozbudowie i modernizacji oczyszczalni przesunięto na rok przyszły.
Część omówionych wydatków dotyczy zadań zawartych w wieloletnim programie inwestycyjnym. Realizacja tych zadań to kwota 705.752,67 złotych i przedstawia ją załącznik nr 7. Z najpoważniejszych zadań ujętych w WPI, rozpoczęto budowę drogi w Bukówcu Górnym, sali środowiskowo-sportowej we Włoszakowicach i termomodernizację obiektów szkolnych. Dalsze prace realizowane będą w miarę otrzymania wnioskowanych środków pomocowych, uzbierania środków własnych lub zaciągnięcia kredytu.
Pozostałe wydatki dotyczą działalności bieżącej i wynoszą 9.440.135,09 złotych, tj. 86,16 % całości, w tym wydatki jednostek budżetowych 7.072.985,56 złotych. Składają się na nie wynagrodzenia pracowników zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych Gminy ( urząd, szkoły, przedszkola, Ośrodek Pomocy Społecznej, Środowiskowy Dom Samopomocy i Zarząd Dróg Gminnych ) oraz na wypłatę prowizji sołtysom, na które w okresie sprawozdawczym wydatkowano 4.769.501,19 złotych, z czego na wynagrodzenia osobowe 3.403.198,89 złotych, bezosobowe 122.571,94 złotych, dodatkowe 545.313,99 złotych, prowizyjne 5.124,00 złote i łącznie na pochodne 693.292,37 złotych, co stanowi 50,52 % wydatków bieżących, 43,53 % wydatków w ogóle i 49,29 % planu. Na pozostałe zadania statutowe wydatkowano 2.303.484,37 złote, tj. 49,04 % planu, z czego na odpis na ZFŚS 362.269,76 złotych zrealizowany w 79,46 % i na podróże służbowe 16.916,91 złotych wykonane w 25,44 %.
Dotacje podmiotowe ze środków bieżących wyniosły odpowiednio: dla Gminnego Ośrodka Kultury 401.590,00 złotych tj. 52,56 % planu, dla Gminnej Biblioteki Publicznej 99.200 złotych, tj. 49,90 % planu, dla Urzędu Gminy w Przemęcie 15.359,16,00 złotych, tj. 26,49 % planu, dla Miasta Leszna 1.296,45 złotych, tj 24,93 % planu i Wielkopolskiej Izby Rolniczej w Poznaniu 3.214,97 złotych, co stanowi 56,40 % planu i jest wynikiem przedterminowych wpłat podatku rolnego w pierwszych dwóch ratach. Nie realizowano dotychczas dotacji dla Powiatu Leszczyńskiego na uregulowanie spraw własnościowych gruntów na i przy drogach powiatowych. Zestawienie wykorzystania wszystkich dotacji, zarówno z wydatków bieżących jak i majątkowych udzielonych w omawianym półroczu przedstawia załącznik Nr 8. Ogółem dotacje wykonano w 47,10 % w stosunku do planu i stanowią 5,16 % wydatków zrealizowanych. Następną grupą wydatków są świadczenia na rzecz osób fizycznych, które wyniosły 1.802.028,95 złotych, co stanowi 50,12 % planu. Pomoc udzielona przez Ośrodek Pomocy Społecznej wyniosła 1.466.507,68 złotych, z czego ze środków własnych wypłacono 86.991,46 złotych i 1.379.516,22 złotych ze środków otrzymanych od Wojewody. Na zadania z zakresu profilaktyki przeciwalkoholowej i zwalczania narkomani wydatkowano 73.167,32 złotych, co stanowi 65,92 % uzyskanych środków i 50,46 % planu. Zestawienie wydatkowania środków według najważniejszych wyżej omówionych grup przedstawia załącznik nr 9.
W omawianym okresie nie planowano ani nie ponoszono żadnych wypłat z tytułu poręczeń i gwarancji, nie finansowano programów finansowanych z udziałem środków unijnych, nie korzystano też z takich środków.
Biorąc pod uwagę, że około 75 % wydatków majątkowych, a więc zadań inwestycyjnych, realizowanych, a zwłaszcza opłacanych będzie w drugim półroczu, pozostałe wydatki, a szczególnie te bieżące, wykonywane są systematycznie. Śledząc realizację wg działów klasyfikacji budżetowej najbardziej obrazowo systematyczność tą widać w pozycjach, które stanowią jednocześnie samodzielnie działające jednostki prowadzące określony jednorodny rodzaj działalności. Są to:
dział 750 ( 49,24 % ), zadania dotyczące administracji, a więc działalności urzędu, rady, promocji gminy, czyli działania realizowane w zasadzie równomiernie, w ciągu całego roku,
dział 751 ( 52,70 % ), wydatki związane z wyborami, większość została zrealizowana do czerwca, mimo że II tura odbyła się w lipcu,
dział 754 ( 43,07 % ), mimo że nie realizowano zadań z zakresu obrony cywilnej i zarządzania kryzysowego, zadania z zakresu występujących na bieżąco potrzeb straży pożarnych i policji równoważą te pierwsze,
dział 756 ( 39,27 % ), realizowano wydatki bieżące według potrzeb, odchylenie tej wielkości jest do przyjęcia,
dział 801 ( 47,97 % ), zadania z zakresu oświaty realizowane przez zespoły szkół, przedszkola oraz urząd z zakresu dowożenia realizowane są systematycznie,
dział 851 ( 53,66 % ), zadania z zakresu ochrony zdrowia, a szczególnie zwalczania narkomanii i przeciwdziałania alkoholizmowi realizowane w ramach środków uzyskanych z opłat za wydawane zezwolenia na sprzedaż alkoholu proporcjonalnie w stosunku do upływającego czasu, a dotacja na zakup laparoskopu została przekazana w całości,
dział 852 ( 48,35 % ), zadania z zakresu pomocy społecznej realizowane przez Środowiskowy Dom Samopomocy - rozdział 85203 wykonanie 45,00 % i Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej - pozostałe rozdziały wykonanie 48,86 %,
dział 900 ( 52,47 % ), wydatki zrealizowane w wyższym stopniu równoważą wydatki wykonane poniżej przeciętnej,
dział 921 ( 49,97 % ), środki na zadania z zakresu kultury przekazywane systematycznie co miesiąc dla GOK i Biblioteki,
W powyższych pozycjach, mimo że w tej szczegółowości wykonanie wydawałoby się prawidłowe, to porównując rozdziały wchodzące w skład poszczególnych działów występują przypadki zaniżonych lub zawyżonych realizacji. Należy się zastanowić czym taka sytuacja jest spowodowana? Kolejno są to:
rozdział 75414 ( 0 % ), nie realizowano zadań z zakresu obrony cywilnej,
rozdział 75421 ( 0 % ), nie ponoszono wydatków na zarządzanie kryzysowe,
rozdział 80146 ( 23,67 % ), na dokształcanie nauczycieli planuje się ściśle określoną kwotę - 1% wynagrodzeń, a w placówkach oświatowych gminy większość nauczycieli posiada wymagane wykształcenie, w związku z czym nie ma potrzeby dokształcania się,
rozdział 80195 ( 76,22 % ), jest to zadanie wieloletnie dotyczące termomodernizacji i część prac do wykonania w roku bieżącym była realizowana w okresie do czerwca,
rozdział 85111 ( 100 % ), przekazano w całości dotację dla WSZ w Lesznie na zakup laparoskopu,
rozdział 85153 ( 100 % ), środki na zadania z zakresu zwalczania narkomanii wykorzystano w całości,
rozdział 85228 ( 22,32 % ), nie wystąpiła potrzeba wykonywania zadań z zakresu pomocy sąsiedzkiej, a za pobyt mieszkańców naszej gminy w ośrodkach opiekuńczych na terenie innej odpłatność za II kwartał będzie uiszczona dopiero w lipcu,
rozdział 85295 ( 55,35 % ), dożywianie w szkołach w okresie I półrocza trwa przez całe sześć miesięcy, a w II tylko cztery miesiące, stąd uzasadnione jest przekroczenie połowy wykonania,
rozdział 90002 ( 63,81 % ), zapłacono już 2/3 udziału należnego w roku bieżącym dla MZO w Lesznie na budowę zakładu segregacji śmieci,
rozdział 90003, ( 36,12 % ), w związku z prowadzeniem działalności wypoczynkowej w Boszkowie w drugim półroczu na oczyszczanie Gminy trzeba rezerwować więcej pieniędzy,
rozdział 90004 ( 35,74 % ), prace związane z urządzaniem nowych miejsc zieleni zaplanowano na jesień.
Wracając do działów, zauważa się występowanie niższego niż średnie wykonanie w stosunku do planu i dotyczy ono pozycji zawierających poszczególne, jednorazowe zadania zawarte w następujących podziałkach klasyfikacji:
dział 010 ( 37,72 % ), na co ma wpływ nie wydatkowanie w okresie sprawozdawczym środków przeznaczonych na inwestycje z zakresu wodociągów, minimalne wydatkowanie na prace geodezyjne i melioracyjne,
dział 600 ( 34,06 % ), prace inwestycyjne na drogach toczą się, ale w większości za te wykonane w I półroczu płatności nastąpiły lub nastąpią w II półroczu,
dział 630 ( 11,02 % ), działalność z zakresu upowszechniania turystyki, a także większość zadań bieżących jak i remontowych prowadzonych jest w okresie letnim,
dział 700 ( 11,95 % ), wydatkowano środki według bieżących potrzeb, większość zadań remontowych zaplanowano do realizacji w okresie lata,
dział 757 ( 0 % ), nie pobrano dotychczas nowego kredytu ani pożyczki, a od poprzedniej ostatnie raty zostały umorzone i całość naliczonych odsetek zapłacono w roku ubiegłym,
dział 926 ( 15,41 % ), największe pozycje to wydatki inwestycyjne, a prace z tego zakresu rozpoczęto od czerwca, a więc płatności oraz dalsza realizacja nastąpią w drugim półroczu.
Zaniżone wykonanie wydatków wykazane w powyższych zakresach wywarło wpływ na ogólnie niższe niż 50 % wykonanie wydatków w I półroczu bieżącego roku.
Natomiast zawyżone wykonanie wystąpiło w dziale 854 ( 71,60 % ), gdzie prawie w całości wykorzystano otrzymane środki na wypłatę pomocy uczniom, ponieważ planowane kwoty dotyczyły drugiego semestru roku szkolnego 2009/2010, a więc I półrocza 2010.
Środki z rezerwy ogólnej zostały uruchomione i przeznaczone na zadania dodatkowe wprowadzone do budżetu w lutym, zaś środki z rezerwy celowej na sprawy z zakresu zarządzania kryzysowego dotychczas nie były wykorzystywane.
Gmina nie posiada żadnych zobowiązań z tytułu spłat zaciągniętych kredytów czy pożyczek, gdyż jak już wspomniano takowych na chwilę obecną nie posiada. Na koniec czerwca wszystkie jednostki łącznie posiadają 350.389,75 złotych zobowiązań, z czego większość dotyczy składek ZUS i zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych oraz należności za faktury, których termin płatności przypada w lipcu. Pozostały też do uregulowania dwie faktury na łączną kwotę 365,13 złotych, których termin płatności przypadał na 30 czerwca, jednak do księgowości wpłynęły one po tym terminie.
Z upoważnień nadanych Wójtowi najczęściej wykorzystywane było to, że w przypadku wydawania Zarządzeń w sprawie zmian budżetu, oprócz upoważnień nadanych przez ustawodawcę występowało też to nadane przez Radę.
Ważną sprawą, którą należy uwzględnić przy realizacji budżetu, są obowiązujące terminy wpływu środków stanowiących dochody będące źródłem finansowania wydatków. Jedną z przyczyn ogólnego wykonania budżetu na poziomie niższym niż 50 %, jak już wspominano, jest również przesunięcie w czasie zadań inwestycyjnych i gromadzenie na nie środków. W oparciu o posiadane dane oraz analizę poszczególnych wpływów nie należy spodziewać się ponadplanowych dochodów, które zwiększyłyby budżet. Najczęściej dochody wykonane w I półroczu są wyższe od tych wykonanych w II półroczu. Przekroczenie wykonania w niektórych prognozowanych pozycjach pokryje jedynie zaniżone wykonanie z innych źródeł dochodów. Niepokoi też niska realizacja udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, gdzie w oparciu o obecne wykonanie można sie spodziewać niedoboru w ciągu roku w wysokości około 700.000 złotych.
Należy więc przeprowadzić analizę niewykonanych zadań ujętych w planach finansowych i wykluczyć zadania z których należy zrezygnować, a wprowadzić niezbędne ujawnione w trakcie roku budżetowego i dokonać odpowiednich przesunięć.
Nie realizowano zadań poprzez inne jednostki czy formy oraz nie ponoszono innych, ważnych do wykazania i uwzględnienia w informacji wydatków. Żadna z organizacyjnych jednostek budżetowych nie utworzyła i nie prowadziła rachunku dochodów własnych. Z dniem 1 stycznia został też zlikwidowany Gminny Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, a środki go dotychczas zasilające oraz zadania pozostające w jego zakresie przeniesiono do budżetu i omówiono powyżej.



Włoszakowice, dnia 6 sierpnia 2010 roku


Wójt Gminy
mgr Stanisław Waligóra

Typ dokumentu: Zarządzenia
Kadencja: Kadencja V (2006 - 2010)
Autor informacji: Mirosława Poloszyk-Miś
Informację wprowadził: Mirosława Poloszyk-Miś
Opublikowany dnia: 2010-08-11
Wprowadzony do BIP dnia: 2010-08-11
Zmian: 0