Zarządzenie Nr 48/2012 w sprawie informacji o przebiegu wykonania budżetu za I półrocze 2012 roku

Numer dokumentu: 48
Rok: 2012

ZARZĄDZENIE NR 48/2012
WÓJTA GMINY WŁOSZAKOWICE
z dnia 7 sierpnia 2012 roku

w sprawie informacji o przebiegu wykonania budżetu za I półrocze 2012 roku.




Na podstawie art. 266 ust.1 pkt.1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych ( Dz. U. z 2009 roku Nr 157, poz. 1240 ze zmianami ) zarządzam co następuje:




§ 1


Przedstawia się Radzie Gminy Włoszakowice i Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Poznaniu informację o przebiegu wykonania budżetu Gminy za I półrocze 2012 roku, stanowiącą załącznik do zarządzenia.


§ 2


Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.



Wójt Gminy

mgr Stanisław Waligóra










Załącznik do zarządzenia
Nr 48/2012
Wójta Gminy Włoszakowice
z dnia 7 sierpnia 2012 roku


Informacja o wykonaniu budżetu
Gminy Włoszakowice za I półrocze 2012 roku.


Plan dochodów po uwzględnieniu zmian wprowadzonych w I półroczu roku 2012 wynosi 30.424.201,00 złotych, z czego w okresie I półrocza zrealizowano 50,51 %, tj. 15.366.980,93 złotych. Szczegółowy obraz wykonania dochodów według źródeł powstawania, a tym samym według podziałek klasyfikacji budżetowej przedstawia załącznik nr 1.
Największą kwotę z dochodów zewnętrznych stanowi subwencja w wysokości 6.903.230,00 złotych, stanowiąca 44,92 % ogółu wpływów, w tym część oświatowa – 36,80 % ( rozdział 75801 ) i część wyrównawcza 8,12 % ( rozdział 75807 ). Należy nadmienić, że w przypadku części oświatowej wpłynęło już 8 z 13 rat i realizacja jej w stosunku do planu wynosi 61,54 %, zaś pozostałej równe 50 %.
Następnym źródłem dochodów są dotacje. Wysokość wpływu dotacji na zadania zlecone stanowi kwotę 1.744.696,19 złotych, tj. 11,35 % całości wpływów. Składają się na nie środki na zadania z zakresu Ośrodka Pomocy Społecznej w kwocie 1.365.370,00 złotych, z zakresu Środowiskowego Domu Samopomocy w kwocie 177.477,00 złotych, na wykonywanie zadań z zakresu administracji rządowej (ewidencja ludności, Urząd Stanu Cywilnego ) w kwocie 32.928,00 złotych, na wypłatę rolnikom zwrotu podatku akcyzowego od zakupionego paliwa 168.189,19 złotych i na sprawy związane z aktualizacją rejestrów wyborczych 732,00 złote. Na dofinansowanie zadań własnych Gmina otrzymała dotacje w wysokości 41.315,00 złotych ( 0,27 % ogółu wpływów ), na co składają się środki na pomoc materialną dla uczniów w kwocie 12.359,00 złotych oraz środki dla Ośrodka Pomocy Społecznej z przeznaczeniem na jego prowadzenie w wysokości 5.226,00 złotych, na dożywianie dzieci i młodzieży szkolnej w wysokości 2.400,00 złotych i na zasiłki i pomoc dla podopiecznych w wysokości 21.330,00 złotych. Powyższe dotacje otrzymano od Wojewody Wielkopolskiego oraz z Krajowego Biura Wyborczego. Ponadto Gmina Święciechowa przekazała w tym półroczu jako współfinansowanie oddziału zerowego przedszkola w Krzycku Wielkim, do którego uczęszczają dzieci z jej terenu 8.100,00 złotych, tj. 0,05 % całości oraz Miasto Wschowa jako dofinansowanie podopiecznych z jej terenu uczestniczących do Środowiskowego Domu Samopomocy 5.670,00 złotych, tj. 0,04 % wpływów. Obraz wpływów wszystkich dotacji przedstawia załącznik nr 2. Na zadania wykonywane jednorazowo ( wypłata akcyzy, stypendiów ) wpłynęło 100 % deklarowanych środków. Na realizację tych trwających cały rok i wykonywanych systematycznie przekazano środki ( też schodzące systematycznie ) w różnych wysokościach w stosunku do deklaracji, której wysokość odzwierciedla plan. Wykonanie mieści się w przedziale 25,00 % - 88,24 %. Nie otrzymano natomiast zadeklarowanych dotacji na budowę dróg, które zrealizowane zostaną jako refundacja po wykonaniu zadania, a więc po oddaniu do użytkowania drogi Dominice – Włoszakowice oraz dokończenie odcinka w Skarżyniu i Dłużynie.
Wszystkie uzyskane środki z dotacji zostały wydatkowane zgodnie ze swym przeznaczeniem i wykorzystane według potrzeb. W całości lub z nieznacznym obniżeniem wydatkowano środki na wypłatę rekompensat rolnikom, środki na zadania z zakresu administracji rządowej ( USC ), środki na prowadzenie i uzupełnianie rejestru wyborców, środki na dofinansowanie przedszkola w Krzycku Wielkim, środki na prowadzenie ŚDS, środki na wypłatę stypendiów oraz środki na prowadzenie Ośrodka Pomocy Społecznej i dożywianie. Nie wykorzystano w omawianym okresie w 100 procentach wszystkich pozostałych należnych GOPS-owi, a więc na wypłatę zasiłków rodzinnych wraz z dodatkami, na opłacenie ubezpieczeń zdrowotnych oraz wypłatę innych zasiłków celowych i stałych z zakresu zadań zleconych i własnych. Ogólnie wykorzystano 98,94 % otrzymanych dotacji, a więc "oszczędności" są niewielkie i stanowią 19.122,30 złote. Wszystkie zadania zostały zrealizowane w wysokości występujących potrzeb. Niewykorzystane kwoty będą uruchomione i wykorzystane przy realizacji systematycznie toczących się zadań i wydatków z nimi związanych w II półroczu. Rozliczono tylko środki dotyczące akcyzy i zwrócono 15,63 złotych. Rozliczenie pozostałych nastąpi z końcem roku. Obraz wydatkowania otrzymanych dotacji przedstawia załącznik nr 3.
Ponadto w roku bieżącym do końca czerwca wpłynęło 663.126,48 złotych z Urzędu Marszałkowskiego tytułem dofinansowania z Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego zadania realizowanego z udziałem środków unijnych pod nazwą "Przebudowa drogi gminnej nr 712640P wraz z kanalizacją deszczową, ciągiem pieszym, ścieżką rowerową oraz oświetleniem ulicznym w Bukówcu Górnym". Kwota ta dotyczy zadania wykonanego w roku ubiegłym, a stanowi 4,31 % wszystkich zrealizowanych dochodów w omawianym okresie sprawozdawczym. Na poczet dofinansowania drugiego zadania realizowanego z udziałem środków unijnych pod nazwą "Termomodernizacja obiektów szkolnych w Krzycku Wielkim i we Włoszakowicach", którego dofinansowanie realizowane jest przez Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu i było kontynuowane z roku ubiegłego, w omawianym okresie otrzymano ostatnią ratę należnych środków w kwocie 282.416,90 złotych. To zadanie również jest już zakończone i rozliczone, a otrzymana kwota stanowi 1,84 % wszystkich zrealizowanych dochodów w omawianym okresie sprawozdawczym. Kolejnym programem realizowanym z udziałem środków europejskich jest „Budowa ścieżki rowerowej Bukówiec Górny – Włoszakowice” oraz „Uporządkowanie gospodarki wodnej w Gminie Włoszakowice”. Pierwsze zostało już zakończone, został złożony wniosek o dofinansowanie, ale należne środki do końca czerwca nie wpłynęły. Drugie zadanie jest w trakcie realizacji, został wniesiony wniosek o płatność pierwszej raty, a całościowy stan zaangażowania robót planowanych na rok bieżący wynosi 58,35 %. Stan realizacji dotacji związanych z realizacją programów finansowanych z udziałem środków europejskich ogółem wynosi 6,15 % całości oraz 28,31 % planu. Obraz realizacji dotacji i wydatków związanych z realizacją programów finansowanych z udziałem środków europejskich w I półroczu 2012 roku przedstawia załącznik nr 4.
Innym typem dochodów są środki otrzymane z funduszu PFRON rekompensujące utracone z tytułu ulg wpływy podatkowe dotyczące jezior w kwocie 49.955,00 złotych i stanowią one 0,33 % całości dochodów. Pozycja ta, w porównaniu z latami ubiegłymi jest stosunkowo niska, ponieważ poprzednio gminy otrzymywały też rekompensatę utraconych podatków od tzw. zakładów pracy chronionej. Na skutek zmiany przepisów, od roku 2011 żaden z zakładów działających na terenie Gminy nie zakwalifikował się do tej grupy i wszystkie muszą uiszczać podatki, czego efektem są wyrównane dochody gminy.
Poza planem wpłynęło 13.623,25 złotych z Urzędu Pracy w Poznaniu jako zwrot niewykorzystanych w roku 2011 środków na wspólnie wykonywane zadanie w szkołach Gminy polegające na indywidualizacji procesów nauczania. Gmina rozliczyła zadanie w odniesieniu do roku budżetowego 2011, zaś urząd pacy potraktował je jako dotyczące roku szkolnego 2011/2012. W pierwszych dniach lipca środki te zostały ponownie przekazane do Urzędu Pracy w Poznaniu, w związku z czym nie wprowadzano ich do załącznika Nr 4.
Najważniejszym źródłem dochodów własnych są dochody z podatków i opłat. Są one realizowane bezpośrednio w Urzędzie Gminy ( 2.563.987,81 złotych ), w Zarządzie Dróg Gminnych ( 10.595,00 złotych ), poprzez Urzędy Skarbowe ( 352.597,07 złotych ) oraz przekazywane poprzez Ministerstwo Finansów ( 1.483.460,00 złotych ). Wpływy ze wszystkich należności podatkowych ( dział 756 poza w/w rekompensatą ) wynoszą 4.410.639,88 złotych stanowią 28,70 % całości, w tym 118.567,43 złotych stanowią środki uzyskane z opłat za wydawanie zezwoleń na sprzedaż alkoholu i zrealizowane są w 79,04 % względem planu.
Ponadto w omawianym okresie uzyskano z zakresu wykonywania zadań zleconych, konkretnie za udostępnienie danych ewidencyjnych, jako dochód gminy kwotę 1,55 złotych i z tytułu wypłat alimentacyjnych 9.519,26 złotych. Większość uzyskiwanych dochodów to tzw. dochody bieżące, realizowane przez poszczególne jednostki i tak z Zarządu Dróg Gminnych dodatkowo wpłynęło 1.861,39 złotych stanowiące 0,01 % całości, ze Środowiskowego Domu Samopomocy 17.360,20 złotych - 0,11 %, z Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej 17.184,46 złotych - 0,11 %, z Przedszkola 47.271,37 złotych - 0,31 %, Zespołów Szkół 3.774,86 złotych - 0,02 % oraz Urzędu Gminy oprócz wyżej omówionych 713.767,84 złotych, - 4,6 % całości, w tym z tytułu opłat i kar związanych z ochroną środowiska 28.613,11 złotych. W zakresie dochodów majątkowych, oprócz wyżej omówionego już dofinansowania do programów inwestycyjnych w kwocie 945.543,38 złotych, z posiadanego majątku uzyskano 183.217,30 złotych oraz 250,00 złotych jako dofinansowanie do inwestycji z zakresu budowanej kanalizacji ściekowej i 250.000,00 złotych jako współudział GZK Sp. z o. o. w finansowaniu budowy drogi Dominice-Włoszakowice, co łącznie daje 1.379.010,68 złotych i stanowi 8,97 % całości oraz 27,88 % planu.
Analizując poszczególne pozycje z załącznika dochodów zauważa się w większości działów wykonanie oscylujące w granicach połowy, co rachunkowo stanowi prawidłowość. Są to następujące pozycje:
Dział 600, wpływy uzyskane przez ZDG oraz dotacja do przebudowy ulicy Wańskiego w Bukówcu Górnym, wykonanie 56,20 %.
Dział 751, dotacja na prowadzenie aktualnego rejestru wyborców przekazana została dokładnie w 50 %.
Dział 756, wpływy podatkowe wykonane zostały w 49,08 procentach, co stanowi 1,78 % mniej niż w porównywalnym okresie roku ubiegłego. Wpływ na takie uśrednione wykonanie wywarło nieuzyskanie opłaty miejscowej, która jest uiszczana w przeważającej części w drugim półroczu, niska realizacja opłat lokalnych pobieranych przez ZDG ( 26,49 % ), opłaty targowej ( 33,46 % ), udziału w podatku dochodowym od osób prawnych ( 38,20 % ), udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych ( 42,29 % ) i podatku od spadków i darowizn ( 40,44 % ). W niektórych pozycjach wpływy np. z opłat za wydawanie zezwoleń na sprzedaż alkoholu ( 79,04 % ), z odsetek ( 255,74 % ), z różnych opłat ( 89,08 % ) i z podatku od środków transportowych ( 63,49 % ) są dużo wyższe niż połowa. W pozostałych pozycjach wykonanie kształtuje się na poziomie około 50 %. Środki rekompensujące ulgi ustawowe w podatkach należnych gminie od gruntów pod jeziorami i końcówkę rozliczenia zakładów pracy chronionej zostały zrealizowane w 100,00 %, co jest wynikiem wprowadzenia do planu kwoty równej otrzymanej racie. Wyżej omówione sytuacje wywarły wpływ na stopień wykonania ogółem, rekompensując pozycje zaniżone i niewykonane z tymi wykonanymi ponad normę. Zaległości podatkowe, których termin zapłaty już upłynął, wynoszą 343.854,38 złotych, co stanowi 4,99 % wymaganych wpływów ( należności ) i wzrosły w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego o 72.880,35 złotych, jednocześnie zmalały o 29.807,00 złotych w stosunku do początku bieżącego roku. Pozostałe zaległości to kwota 281.807,94 złotych i wzrosła ona o 20.670,52 złotych w porównaniu do analogicznej pozycji z I półrocza 2011 roku. Największą pozycję w tej grupie stanowią zaległości z tytułu wypłaconych zaliczek alimentacyjnych, trudnych do ściągnięcia i wynoszących 170.850,04 złotych ( 48 dłużników ). Przez cały czas prowadzona jest działalność egzekucyjna mająca służyć ściąganiu zaległych kwot. W okresie I półrocza wystawiono i doręczono 753 upomnienia i wezwania do zapłaty oraz 30 tytułów wykonawczych. Ponadto przeprowadzono około 53 rozmowy telefoniczne do miejscowych podatników przypominając o upływie terminu płatności.
Dział 852, wykonanie 48,44 %; prawie wszystkie wpływy tego działu stanowią dotacje i jak już wspomniano, realizacja ich jest różna, różne są także wykonania dochodów własnych; wpływy z usług w ŚDS stanowią 31,61 % i z odsetek 20,10 %, a z odsetek w OPS-ie 43,14 % i z odzyskanych rat zaliczek alimentacyjnych 160,53 %.
Są też działy, w których wykonanie jest znacznie wyższe niż odnoszone do upływu czasu 50 %. Należą do nich:
Dział 750, realizacja 88,43 %, - prawie stu procentowe wykonanie planu w zakresie zwrotu podatku VAT za rok ubiegły i ponad stu procentowe wykonanie ze sprzedaży usług jednostkom ( ogrzewanie, oświetlanie itp. ) rekompensuje inne niezrealizowane dochody z tego zakresu.
Dział 758, wpływy subwencji zrealizowano w 59,07 %, ponieważ jak już wspomniano, wpłynęło 8 z 13 rat subwencji oświatowej.
Dział 801, wpływy wykonane w 88,58 %, szkoły zrealizowały plan w 102,02 % w związku z uzyskaniem dochodów nie planowanych, przedszkola w 49,14 %, a ponadto wpłynęły środki z Urzędu Pracy w Poznaniu niewykorzystane w roku ubiegłym na realizowaną wspólnie indywidualizację nauczania w szkołach, których nie planowano wogóle.
Dział 854, realizacja 100 % - środki z dotacji na pomoc dla uczniów od Wojewody.
Dział 921, realizacja 99,12 - zwrot przez bibliotekę środków niewykorzystanych w roku 2011.
Ostatnią grupę stanowią pozycje o minimalnym stopniu wykonania, a są to:
Dział 010, realizacja 7,09 %, co jest wynikiem nieotrzymania dotychczas środków unijnych z Urzędu Marszałkowskiego Województwa Wielkopolskiego na współfinansowane zadanie z zakresu wodociągów.
Dział 630, realizacja 15,34 %, dochody z zakresu upowszechniania turystyki są w przeważającej mierze realizowane w II półroczu.
Dział 700, realizacja 37,91 %, wpływy za użytkowanie wieczyste oraz z tytułu przekształcenia prawa użytkowania w prawo własności, których termin zapłaty przypada w okresie I półrocza podwyższyły procent realizacji pozostałych pozycji, a szczególnie dochód ze sprzedaży mienia, który wynosi tylko 13,14 %.
Dział 900, realizacja 38,48 % planowanych dochodów, ponieważ w minimalnym zakresie uzyskano środki na dofinansowanie budowanej kanalizacji oraz udziały z opłaty produktowej.
Umorzenia i odroczenia stosowano tylko w stosunku do należności podatkowych. Umorzono łącznie 350,00 złotych w podatku od nieruchomości i 39 złotych w podatku rolnym. Z umorzeń skorzystali podatnicy składający wniosek, w sytuacjach uzasadnionych ważnym interesem społecznym lub ważnym interesem podatnika. Odroczeń oraz rozłożeń na raty dokonano na kwotę 11.617,00 złotych, z czego 4.670,00 złotych w podatku od nieruchomości, 502,00 złote w podatku rolnym, 40,00 złotych w podatku leśnym i 6.405,00,00 złotych w podatku od środków transportowych. Odroczenia dotyczą okresu od 1 do 6 miesięcy, motywowane są trudną sytuacją materialną w terminie płatności raty. Skutki obniżenia górnych stawek podatkowych za okres półrocza wyniosły 896.656,37 złotych, w tym w podatku od nieruchomości 676.973,15 złotych, w podatku rolnym 105.697,31 złotych i w podatku od środków transportowych 113.985,91 złotych. Zaś skutki udzielonych ulg i zwolnień, dotyczące w całości podatku od nieruchomości, wyniosły 251.031,00 złotych.
Plan wydatków jest wyższy o 5.311.334,00 złote wynosi 35.735.535,00 złotych. W okresie I półrocza wydatkowano 17.393.069,26 złotych, co stanowi 48,67 % planu i 113,18 % zrealizowanych dochodów. Wykonanie wszystkich wydatków w I półroczu w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej przedstawia załącznik nr 5. Ponadto z planowanej spłaty 1.700.000,00 złotych kredytu pobranego w roku ubiegłym z ING Poznań uiszczono 2 raty w łącznej wysokości 850.000,00 złotych, tj. 50 % planu.
Źródłem pokrycia niedoboru ( deficyt plus rozchody ) jest planowany do wzięcia kredyt w wysokości 3.800.000,00 złotych i pożyczka w wysokości 2.181.000,00 złotych, Pw stu procentach uzyskane środki ze spłaty pożyczki udzielonej w roku ubiegłym Gminnemu Ośrodkowi Kultury na zrealizowanie zadań inwestycyjnych dofinansowanych z programu LEADER w kwocie 290.089,00 złotych oraz częściowe środki z innych źródeł ( wolne środki z roku ubiegłego ) w kwocie 740.245,00 złotych. Kredytu długoterminowego jeszcze nie uruchomiono, natomiast z pożyczki z WFOŚiGW w Poznaniu pobrano środki w wysokości 1.674.203,62 złote oraz zadłużono się w rachunku bieżącym w Banku Spółdzielczym we Włoszakowicach, korzystając z kredytu krótkoterminowego na pokrycie występującego w ciągu roku przejściowego deficytu w kwocie 400.491,18 złotych. Realizację przychodów i rozchodów budżetu przedstawia załącznik nr 6.
Na zadania majątkowe wydatkowano 5.989.686,36 złotych tj. 34,44 % wydatkowanych środków i jednocześnie 49,35 % planowanych wydatków majątkowych. W W ZDG wydatkowano kwotę 91.763,95 złotych na przygotowanie dokumentacji do planowanych dalszych prac inwestycyjnych dotyczących przebudowy i modernizacji dróg gminnych oraz na prace projektowe i urządzeniowe w parku i innych miejscach zielonych we Włoszakowicach. W Zespole Szkół w Bukówcu Górnym dokonano zakupów inwestycyjnych ( kosiarka i urządzenie wielofunkcyjne ) za kwotę 15.800,00 złotych. Pozostałe zadania majątkowe realizowano w urzędzie i tak: 107.658,26 złotych wydano na przebudowę oświetlenia ulicznego, 234.931,19 złotych na dokończenie termomodernizacji obiektów szkolnych w ZS w Krzycku Wielkim i ZSO we Włoszakowicach, 2.130.888,89 złotych na uporządkowanie gospodarki wodnej, 472.663,04 złote na budowę ścieżki rowerowej Bukówiec-Włoszakowice wraz z wykupami gruntów, 7.390,00 złotych na wykupy innych nieruchomości, 2.527.349,59 złotych na rozbudowę i modernizację oczyszczalni ścieków w Grotnikach, 380.000,00 złotych na dodatkowe udziały w GZK Sp. z o.o. oraz 21.241,44 złotych na zakup wykładziny na salę we Włoszakowicach. Nie udzielono dotychczas planowanej dotacji Starostwu Powiatowemu w Lesznie na prace na drogach oraz dotacji mieszkańcom do urządzeń z zakresu ochrony środowiska. Nie zakończono i nie płacono jeszcze za przebudowę drogi Dominice-Włoszakowice oraz modernizację dachu na budynku ZS w Dłużynie, nie poniesiono wydatków na podest betonowy w Boszkowie oraz na planowane zakupy w ZDG. Termin wykonania lub zakończenia tych zadań zaplanowano na okres II półrocza. Obraz realizacji zadań majątkowych przedstawia załącznik nr 7.
Pozostałe wydatki dotyczą działalności bieżącej i wynoszą 11.403.382,90 złotych, tj. 65,56 % całości, w tym wydatki jednostek budżetowych 8.827.935,59 złotych. Składają się na nie wynagrodzenia pracowników zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych Gminy ( urząd, szkoły, przedszkola, Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej, Środowiskowy Dom Samopomocy i Zarząd Dróg Gminnych ) oraz sołtysów i innych osób zatrudnionych dorywczo, na które w okresie sprawozdawczym wydatkowano 4.928.566,51 złotych, z czego na wynagrodzenia osobowe 4.089.206,64 złotych, bezosobowe 189.866,05 złotych, dodatkowe 642.833,82 złotych, prowizyjne 6.660,00 złote oraz na pochodne od wynagrodzeń 883.526,25 złotych. Wydatki te stanowią 50,97 % wydatków bieżących, 33,42 % wydatków w ogóle i 48,53 % planu. Na pozostałe zadania statutowe wydatkowano 3.015.842,83 złote, tj. 49,55 % planu, z czego na odpis na ZFŚS 410.082,00 złote zrealizowany w 79,47 %, na podróże służbowe 16.165,08 złotych wykonane w 26,28 %, na zadania z zakresu profilaktyki przeciwalkoholowej i zwalczania narkomani 77.443,81 złotych, co stanowi 65,32 % uzyskanych środków i 51,63 % planu oraz na zadania z zakresu ochrony środowiska, które poprzednio realizowane były w ramach wyodrębnionego funduszu 35.504,00 złote, co stanowi 124,08 % środków uzyskanych z tego tytułu i 59,17 % planu wydatków.
Dotacje podmiotowe ze środków bieżących wyniosły odpowiednio: dla Gminnego Ośrodka Kultury 412.375,00 złotych tj. 41,37 % planu i dla Gminnej Biblioteki Publicznej 93.100,00 złote, tj. 41,56 % planu oraz dotacje celowe dla Urzędu Gminy w Przemęcie 10.254,75 złotych, tj. 25,64 % planu i dla Miasta Leszna 7.105,35 złotych, tj 27,33 % planu. Ogółem dotacje wykonano w 37,82 % w stosunku do planu i stanowią one 3,01 % zrealizowanych wydatków. Zestawienie wykorzystania wszystkich dotacji, zarówno z wydatków bieżących jak i majątkowych udzielonych w omawianym półroczu przedstawia załącznik Nr 8. Następną grupą wydatków są świadczenia na rzecz osób fizycznych, które wyniosły 1.822.990,48 złotych, co stanowi 47,78 % planu. Zasiłki wypłacone przez Ośrodek Pomocy Społecznej wyniosły 1.375.651,96 złotych, z czego ze środków własnych wypłacono 59.659,69 złotych i ze środków otrzymanych od Wojewody 1.315.992,27 złote. Na obsługę długu publicznego wydano 229.621,73 złotych, co stanowi 58,35 % planu. Zestawienie wydatkowania środków według najważniejszych wyżej omówionych grup przedstawia załącznik nr 9.
W omawianym okresie planowano rezerwy ogólną oraz celową na zarządzanie kryzysowe w łącznej kwocie 107.507,00 złotych i środki na zobowiązanie z tytułu poręczenia wobec MZO w Lesznie w kwocie 27.291,00 złotych. Żadna z tych pozycji nie została uruchomiona.
W roku bieżącym zauważa się, że stopień realizacji wydatków bieżących jest zbliżony do stopnia realizacji wydatków majątkowych. Pierwszy wynosi 48,32 %, drugi 49,35 %, przy wskaźniku ogólnym 48,67 %. Nasuwa się więc wniosek, że zadania, szczególnie inwestycyjne wykonywane są systematycznie, a jednocześnie bieżące w miarę niezbędnych potrzeb. Śledząc realizację wg działów klasyfikacji budżetowej najbardziej obrazowo systematyczność tą widać w pozycjach, które stanowią jednocześnie samodzielnie działające jednostki prowadzące określony jednorodny rodzaj działalności, najczęściej bez realizowanych zadań inwestycyjnych. Pozycje te przedstawiają się następująco:
Dział 750 ( 45,77 % ), zadania dotyczące administracji, a więc działalności urzędu, rady, promocji gminy oraz pozostałych z tego zakresu; w większości realizowane są równomiernie.
Dział 751 ( 50,00 % ), wydatki związane z wyborami w zakresie aktualizacji rejestru wyborców.
Dział 801 ( 50,61 % ), zadania z zakresu oświaty realizowane przez zespoły szkół, przedszkole oraz urząd z zakresu dowożenia i termomodernizacji obiektów w Krzycku i we Włoszakowicach. Poza tym ostatnim, które zostało zakończone, a planowane wydatki zrealizowane w 99,97 %, wszystkie pozostałe realizowane są systematycznie. Wysokie wykonanie wskazanego zakresu równoważy wykonanie innych w stopniu zaniżonym, a jest to dokształcanie nauczycieli ( 35,11 % ) i prowadzenie oddziałów przedszkolnych przy szkołach podstawowych ( 42,96 % ).
Dział 851 ( 51,63 % ), zadania z zakresu ochrony zdrowia, a szczególnie przeciwdziałania alkoholizmowi realizowane w ramach środków uzyskanych z opłat za wydawane zezwolenia na sprzedaż alkoholu proporcjonalnie w stosunku do upływającego czasu ( 52,33 % ) równoważą nierealizowane dotychczas z zakresu zwalczania narkomani.
Dział 852 ( 46,87 % ), zadania z zakresu pomocy społecznej realizowane przez Środowiskowy Dom Samopomocy - rozdział 85203 wykonanie 50,04 % i Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej - pozostałe rozdziały wykonanie 46,30 %. W przypadku GOPS-u różne jest wykonanie w poszczególnych rozdziałach klasyfikacji, z tym że te zrealizowane w najwyższym zakresie, np. pozostała działalność ( 54,58 % ) i dodatki mieszkaniowe ( 53,67 % ) równoważą te zrealizowane w najniższym, np. składki na ubezpieczenia zdrowotne ( 42,63 % ) i zasiłki i pomoc w naturze ( 25,00 % ).
W niektórych działach, zauważa się występowanie wykonania niższego niż średnie i dotyczy ono pozycji zawierających poszczególne, jednorazowe zadania planowane do zrealizowania w terminie późniejszym lub działania wykonywane oszczędnie. Występują w następujących podziałkach klasyfikacji:
Dział 600 ( 34,69 % ), zadania realizowane przez ZDG wykonywane są zgodnie z planem, natomiast z majątkowych, finansowanych w urzędzie zakończono budowę ścieżki rowerowej z Bukówca do Włoszakowic realizując plan w 96,69 %, natomiast od lipca rozpoczną się główne prace związane z budową drogi Dominice – Włoszakowice i zgodnie z umową we wrześniu zostanie przekazana dotacja dla Starostwa Powiatowego w Lesznie.
Dział 630 ( 35,68 % ), przed rozpoczęciem sezonu letniego zrealizowano niezbędne zadania, część wydatków dotyczy działalności prowadzonej w okresie letnim, nie wykonano też zadania inwestycyjnego.
Dział 700 ( 35,24 % ), wydatkowano środki według bieżących potrzeb, większość zadań remontowych i zakupów inwestycyjnych przeniesiono do realizacji w okresie II półrocza.
Dział 754 ( 31,27 % % ), nie realizowano zadań z zakresu obrony cywilnej i zarządzania kryzysowego, zadania dotyczące policji i straży pożarnych zrealizowano w wysokości występujących na bieżąco potrzeb.
Dział 758 ( 0 % ), jak już wspomniano powyżej nie wykorzystano dotychczas planowanych rezerw.
Dział 921 ( 41,41 % ), środki na zadania z zakresu kultury przekazywano co miesiąc dla GOK i dla Biblioteki, ale po uzgodnieniach nieznacznie je ograniczono.
Dział 926 ( 43,62 % ), wydatki bieżące realizowane są w miarę systematycznie, w miarę występujących potrzeb, zadanie inwestycyjne wykonano przy mniejszych nakładach.
Zaniżone wykonanie wydatków wykazane w powyższych zakresach wywarło wpływ na ogólnie nieco niższe niż 50 % wykonanie wydatków w I półroczu bieżącego roku.
Natomiast w niektórych zakresach wystąpiło też wykonanie wyższe niż połowa, a są to:
Dział 010 ( 57,73 % ), na taki rezultat złożyło się bardzo niskie wydatkowanie środków przeznaczonych na prace geodezyjne ( 20,12 % ) i melioracyjne ( 5,28 % ), uśrednione na składki do Izb Rolniczych ( 44,47 % ) oraz wysokie na inwestycje z zakresu wodociągów ( 58,35 % ) i pozostałych wydatków, w skład których wchodzą wypłaty rekompensaty akcyzy rolnikom ( 81,09 % ).
Dział 757 ( 58,35 % ), w trakcie realizacji okazuje się, że źle wyszacowano i zaniżono plan na spłatę odsetek od pobranego kredytu i pożyczki,
Dział 854 ( 55,57 % ), gdzie prawie w całości wykorzystano otrzymane środki na wypłatę pomocy uczniom ( 92,12 % ). Planowane kwoty dotyczyły drugiego semestru roku szkolnego 2011/2012, a więc I półrocza 2012. Wydatki na prowadzenie świetlicy realizowane są systematycznie, w miarę potrzeb ( 42,43 % ).
Dział 900 ( 56,21 % ), wydatki zrealizowano w poszczególnych rozdziałach w różnym stopniu ( Oświetlenie ulic, placów i dróg – 46,53 %, Pozostała działalność – 25,86 %, ( Gospodarka ściekowa i ochrona wód – 58,69 %, Oczyszczanie miast i wsi – 33,42 %, Utrzymanie zieleni w miastach i gminach – 49,08 % ). Efekt końcowy jest uśrednieniem wyżej wymienionych pozycji, przyczyną niskiego wykonania jest nie realizowanie dotychczas dopłat mieszkańcom do urządzeń z zakresu ochrony środowiska oraz nie wystąpienie potrzeby wpłaty poręczenia, zaś wysokiego całość wpłaty udziałów do GZK Sp. z o.o. oraz kontynuacja z wyprzedzeniem rozbudowy i modernizacji oczyszczalni.
Gmina posiada zobowiązania wobec Banku Spółdzielczego we Włoszakowicach w kwocie 400.491,18 złotych z tytułu spłat zaciągniętego kredytu na pokrycie przejściowego deficytu budżetu, wobec ING Bank Śląski Oddział w Poznaniu w kwocie 5.950.000,00 złotych z tytułu spłat kredytu na pokrycie planowanego deficytu budżetu z przeznaczeniem na sfinansowanie przede wszystkim zadań inwestycyjnych pobranego w ubiegłym roku oraz wobec Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu w kwocie 2.352.320,00 złotych. Na koniec czerwca wszystkie jednostki łącznie posiadają 452.048,36 złotych zobowiązań, z czego większość dotyczy składek ZUS i zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych oraz należności za faktury, których termin płatności jeszcze nie minął. Pozostała też do uregulowania kwota 7.430,39 złotych, w przypadku której termin płatności minął, ponieważ do księgowości faktury te trafiły z opóźnieniem.
Z upoważnień nadanych Wójtowi najczęściej wykorzystywane było to, że w przypadku wydawania Zarządzeń w sprawie zmian budżetu, oprócz upoważnień nadanych przez ustawodawcę korzystano też z tego nadanego przez Radę. Dodatkowo wykorzystane zostało upoważnienie do pobrania i zaciągnięcia zobowiązań z tytułu kredytu i pożyczki.
Ważną sprawą, którą należy uwzględnić przy realizacji budżetu, są obowiązujące terminy wpływu środków stanowiących dochody będące źródłem finansowania wydatków, stąd też może pojawić się, jak w przypadku naszej Gminy w roku bieżącym, konieczność zaciągnięcia kredytu na pokrycie przejściowego deficytu w ciągu roku. W oparciu o posiadane dane oraz analizę poszczególnych wpływów nie należy spodziewać się w II półroczu ponadplanowych dochodów, które zwiększyłyby budżet, poza otrzymanym dofinansowaniem do modernizowanej oczyszczalni ze środków unijnych pilotowanym przez WFOŚiGW w Poznaniu, na co nie ma jeszcze podpisanej umowy. Dochody te najprawdopodobniej zmniejszą deficyt, co spowoduje zmniejszenie korzystania z kredytu i pożyczki lub pokryją zaniżone pozycje z innych źródeł. Niepokoi też niska realizacja udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, gdzie w oparciu o obecne wykonanie można się spodziewać niedoboru w ciągu roku w wysokości około 500.000,00 złotych oraz w podatku dochodowym od osób prawnych w wysokości około 100.000,00 złotych.
Należy więc przeprowadzić analizę niewykonanych zadań ujętych w planach finansowych i wykluczyć zadania z których należy zrezygnować, a wprowadzić niezbędne ujawnione w trakcie roku budżetowego i dokonać odpowiednich przesunięć.
W okresie sprawozdawczym nie realizowano zadań poprzez inne jednostki czy formy oraz nie ponoszono innych, ważnych do wykazania i uwzględnienia w informacji wydatków. Żadna z organizacyjnych jednostek budżetowych nie utworzyła i nie prowadziła rachunku dochodów własnych.



Włoszakowice, dnia 1 sierpnia 2012 roku


Wójt Gminy
mgr Stanisław Waligóra

Typ dokumentu: Zarządzenia
Kadencja: Kadencja VI (2010 - 2014)
Autor informacji: Mirosława Poloszyk-Miś
Informację wprowadził: Mirosława Poloszyk-Miś
Opublikowany dnia: 2012-08-17
Wprowadzony do BIP dnia: 2012-08-17
Zmian: 0