ZARZĄDZENIE NR 74/ 2012
WÓJTA GMINY WŁOSZAKOWICE
z dnia 13 listopada 2012 roku
w sprawie: ustalenia projektu Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Włoszakowice na lata 2013 - 2023
Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym ( tekst jednolity Dz.U. z 2001 roku Nr 142, poz. 1591 ze zmianami ) oraz art. 230 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych ( Dz. U. Nr 157, poz. 1240 ze zmianami ) w związku z art. 121 ust. 8 i art. 122 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych ( Dz. U. Nr 157 poz. 1241 ze zmianami ) Wójt Gminy Włoszakowice zarządza co następuje:
§ 1
Ustala się projekt Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Włoszakowice w brzmieniu określonym w załączniku do zarządzenia.
§ 2
Projekt Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Włoszakowice na lata 2013 - 2023 podlega przedstawieniu Radzie Gminy Włoszakowice oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej celem zaopiniowania.
§ 3
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
Wójt Gminy
Stanisław Waligóra
UCHWAŁA NR
RADY GMINY WŁOSZAKOWICE
z dnia
w sprawie: uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Włoszakowice
na lata 2013 - 2023
Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym ( tekst jednolity Dz.U. z 2001 roku Nr 142, poz. 1591 ze zmianami ) oraz art. 226, 227, 228 i 230 ust. 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych ( Dz. U. Nr 157, poz. 1240 ze zmianami ) w związku z art. 121 ust. 8 i art. 122 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych ( Dz. U. Nr 157 poz. 1241 ze zmianami ) oraz art. 169-171 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych ( Dz. U. Nr 249, poz. 2104, ze zmianami ) Rada Gminy Włoszakowice uchwala co następuje:
§ 1
Uchwala się Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy Włoszakowice na lata 2013-2023 obejmującą:
1) dochody i wydatki bieżące, dochody i wydatki majątkowe, wynik budżetu, przeznaczenie nadwyżki lub sposób finansowania deficytu, przychody i rozchody budżetu, kwotę długu oraz sposób finansowania spłaty długu zgodnie z załącznikiem Nr 1 do niniejszej uchwały.
2) objaśnienia przyjętych wartości, stanowiące załącznik nr 2 do niniejszej uchwały.
§ 2
Ustala się wieloletnie przedsięwzięcia finansowe, zgodnie z załącznikiem Nr 3 do niniejszej uchwały.
§ 3
Upoważnia się Wójta do:
1) zaciągania zobowiązań:
a) związanych z realizacją przedsięwzięć,
b) z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania Gminy i których płatności wykraczają poza rok budżetowy.
2) upoważnienia kierowników jednostek organizacyjnych do zaciągania zobowiązań:
a) związanych z realizacją przedsięwzięć,
b) z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania Gminy i których płatności wykraczają poza rok budżetowy.
§ 4
Traci moc Uchwała Nr XVIII/140/2012 Rady Gminy Włoszakowice z dnia 31 sierpnia 2012 roku w sprawie: zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Włoszakowice na lata 2012 - 2023.
§ 5
Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy Włoszakowice.
§ 6
Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia, z mocą obowiązującą od 1 stycznia 2013 roku.
Załącznik Nr 2
do uchwały Nr
Rady Gminy Włoszakowice
z dnia
Objaśnienia wartości przyjętych
w Wieloletniej Prognozie Finansowanej Gminy Włoszakowice
Do opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej wykorzystano historyczne dane dotyczące wykonania dochodów i wydatków za lata 2009 - 2011, założenia polityki finansowej państwa, zgromadzone informacje o faktach dotyczących gospodarki finansowej, a także wiedzę o planowanych zamierzeniach wynikających z różnych dokumentów obowiązujących na terenie Gminy w odniesieniu szególnie do danych roku 2012 i 2013 oraz uaktualnionego wartościowo wykazu przedsięwzięć stanowiącego załącznik aktualnie obowiązującej Wieloletniej Prognozy Finansowej, uchwały w sprawie zaciągnięcia zobowiązań finansowych tak z tytułu zobowiązań jak i udzielenia poręczenia wekslowego. Wyznacznikiem wymagalnego okresu opracowania WPF, tak jak w roku ubiegłym była Uchwała Nr XVII/124/2008 Rady Gminy Włoszakowice z dnia 14 sierpnia 2008 roku w sprawie zmiany Uchwały Nr XIV/108/2008 Rady Gminy Włoszakowice z dnia 28 kwietnia 2008 roku dotyczącej zaciągniętych zobowiązań finansowych z tytułu udzielenia poręczenia wekslowego, zgodnie z którą poręczenie wekslowe obejmuje okres 13 lat, tj. od 2011 do 2023 roku. Wykazane kwoty poręczeń i gwarancji w poszczególnych latach wynikają właśnie z tej uchwały.
Większość danych wyszacowanych w roku ubiegłym przy tworzeniu WPF na lata 2013 - 2023 pozostała niezmieniona. Wprowadzone zmiany dotyczą przede wszystkim zadłużenia, a więc kwot pobranych i planowanych kredytów i pożyczek, ich rat oraz okresu spłaty. Do tworzenia prognozy przyjęto wytyczne z aktualnie zawartych umów oraz wyliczeń możliwości zadłużania się przy zachowaniu płynności finansowej. Jak już wskazywano w objaśnieniach do WPF z roku 2012, w budżecie oraz zmianach w roku 2012 oraz materiałach do projektu budżetu w latach 2011 - 2012 Gmina podjęła olbrzymie wyzwanie, realizując kilka dużych, a jednocześnie niezbędnych zadań inwestycyjnych. Były to Termomodernizacja obiektów szkolnych w Krzycku Wielkim i we Włoszakowicach, Przebudowa drogi gminnej nr 712640P wraz z kanalizacją deszczową ciągiem pieszym, ścieżką rowerową oraz oświetleniem ulicznym w Bukówcu Górnym, Uporządkowanie gospodarki wodnej w Gminie Włoszakowice, Budowa sali środowiskowo- sportowej we Włoszakowicach, Rozbudowa i modernizacja oczyczszalni ścieków w Grotnikach, Budowa ścieżki rowerowej Włoszakowice - Bukówiec Górny oraz Przebudowa drogi gminnej nr 712631P Włoszakowice - Dominice. Zadania te wraz z mniejszymi realizowanymi równocześnie stanowiły wartość prawie jednorocznego budżetu z lat poprzednich.
Wszystkie wskazane inwestycje już zostały zakończone i oddane do użytkowania. Wystosowano ostateczne wnioski o rekompensatę zadań dofinansowywanych przez WFOŚiGW oraz Urząd Marszałkowski mając nadzieję, że należne kwoty Gmina otrzymama zgodnie z planem do końca tego roku. W tej sytuacji być może uda się spłacić dodatkowo część zadłużenia. Jeśli wpłaty zostaną przesunięte na rok następny, spowoduje to konieczność wprowadzenia zmian dotyczących być może dalszego zadłużenia się w roku bieżącym, wzrost dochodów majątkowych w roku przyszłym, a co za tym idzie zmianę wskaźników.
Historyczne dane przyjęte do prognozy są wytycznymi w zasadzie tylko do wysokości dochodów i wydatków bieżących, do czego też je wykorzystano przy pracach planistycznych już w latach ubiegłych. Wielkością, którą należało przewidzieć i uaktualnić, uwzględnić i wyszacować są coroczne kwoty zadłużenia i możliwości spłaty zaciągniętego długu, szczególnie w latach 2012, 2013 i 2014. Dotychczasowe wykonanie budżetu w roku 2012 przebiega jak zawsze nie do końca proporcjonalnie w odniesieniu do minionego okresu, co najprawdopodobniej będzie obligowało do wprowadzenia zmian w tym zakresie. Istotne zmiany budżetu roku 2012 mogą spowodować potrzebę wprowadzenia zmiando końca bieżącego roku również w obowiążującej Wieloletniej Prognozie Finansowej. Oczywiście w tej sytuacji w treści paragrafu 4 projektu uchwały przytoczona zostanie ostatna uchwała zmieniająca WPF na lata 2012 - 2023. Ponadto przy najbliższej zmianie WPF w roku 2012 zostaną w niej uwzględnione dane na lata przyszłe wprowadzone w aktualnym projekcie, celem zachowania ciągłości danych. Jak wiadomo, w okresie do roku 2013 w sprawie określenia maksymalnej kwoty spłaty długu jak i wielkości zadłużenia się obowiązują zasady z poprzedniej ustawy o finansach publicznych. Od roku 2014 następuje systematyczny spadek zadłużenia, jednak możliwe do spłaty w poszczególnych latach kwoty należało wyliczyć i wykazać w wysokościach zachowujących zasadę art. 243 obecnie obowiązującej ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 roku. Przejście to spowodowało konieczność uwzględnienia spłaty planowanego do pobrania w roku 2013 kredytu lub pożyczki dopiero od roku 2015.
Według założeń obecnej WPF od roku 2013 nie planowano większych zadań inwestycyjnych w związku z koniecznością wyjścia z długu, jednak pojawiła się możliwość otrzymania dofinansowania do Budowy drogi nr 712638P w Boguszynie, co między innymi spowodowało potrzebę dalszego zadłużenia się. Jednak następne dziesięć lat to dla Gminy okres przyhamowania, ograniczenia wydatków majątkowych i prowadzenia bardzo oszczędnościowej gospodarki finansowej, co znalazło swoje odzwierciedlenie zarówno w załączniku Nr 1 jak i 3. Nie wprowadzono żadnego nowego przedsiewzięcia, zwiększono dochody i wydatki bieżące w związku z przjęciem przez Gminy od lipca 2013 roku nowego zadania dotyczącego gospodarowania odpadami. Ponadto z planowanych wydatków majątkowych w roku 2014 kwotę 400.000 złotych przeznacza się na zakup samochdu bojowego dla jednostki Ochotniczej Straży Pożarnej we Włoszakowicach.
Omówione powyżej okoliczności wywarły wpływ na przygotowaną i przedstawioną Wieloletnią Prognozę Finansową dla Gminy Włoszakowice na lata 2013 - 2023, przy czym należy się spodziewać, że jakiekolwiek nawet nieznaczne odchylenia od założonych i przyjętych kwot mogą spowodować konieczność wprowadzenia zmian do przedkładanej WPF.
W związku z powyższym, byłoby zasadne uchylenie poprzednio sporządzonej wieloletniej prognozy finansowej i zastąpienie jej przedkładanym projektem.
