Zarządzenie Nr 41/2013 w sprawie informacji o przebiegu wykonania budżetu za I półrocze 2013 roku

Numer dokumentu: 41
Rok: 2013

ZARZĄDZENIE NR 41/2013
WÓJTA GMINY WŁOSZAKOWICE
z dnia 6 sierpnia 2013 roku

w sprawie informacji o przebiegu wykonania budżetu za I półrocze 2013 roku.




Na podstawie art. 266 ust.1 pkt.1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych ( Dz. U. z 2009 roku Nr 157, poz. 1240 ze zmianami ) zarządzam co następuje:




§ 1


Przedstawia się Radzie Gminy Włoszakowice i Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Poznaniu informację o przebiegu wykonania budżetu Gminy za I półrocze 2013 roku, stanowiącą załącznik do zarządzenia.


§ 2


Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.


Wójt Gminy

mgr Stanisław Waligóra










Załącznik do zarządzenia
Nr 41/2013
Wójta Gminy Włoszakowice
z dnia 6 sierpnia 2013 roku


Informacja o wykonaniu budżetu
Gminy Włoszakowice za I półrocze 2013 roku.


Plan dochodów po uwzględnieniu zmian wprowadzonych w I półroczu roku 2013 wynosi 28.382.628,00 złotych, z czego w omawianym okresie zrealizowano 54,09 %, tj. 15.353.030,35 złotych. Szczegółowy obraz wykonania dochodów według źródeł powstawania, a tym samym według podziałek klasyfikacji budżetowej przedstawia załącznik nr 1.
Największą kwotę z dochodów zewnętrznych stanowi subwencja w wysokości 6.847.080,00 złotych, stanowiąca 44,60 % ogółu wpływów, w tym część oświatowa – 38,94 % ( rozdział 75801 ) i część wyrównawcza 5,66 % ( rozdział 75807 ). Należy nadmienić, że w przypadku części oświatowej wpłynęło już 8 z 13 rat i realizacja jej w stosunku do planu wynosi 61,54 %, zaś pozostałej równe 50 %.
Następnym źródłem dochodów są dotacje. Wysokość wpływu dotacji na zadania zlecone stanowi kwotę 1.803.867,46 złotych, tj. 11,75 % całości wpływów. Składają się na nie środki na zadania z zakresu Ośrodka Pomocy Społecznej w kwocie 1.389.044,00 złote, z zakresu Środowiskowego Domu Samopomocy w kwocie 179.640,00 złotych, na wykonywanie zadań z zakresu administracji rządowej (ewidencja ludności, Urząd Stanu Cywilnego ) w kwocie 32.576,00 złotych, na wypłatę rolnikom zwrotu podatku akcyzowego od zakupionego paliwa przeznaczonego do produkcji rolnej 201.863,46 złotych i na aktualizację rejestrów wyborczych 744,00 złote. Na dofinansowanie zadań własnych Gmina otrzymała dotacje w wysokości 50.564,00 złote ( 0,33 % ogółu wpływów ), na co składają się środki na pomoc materialną dla uczniów w kwocie 16.334,00 złote oraz środki dla Ośrodka Pomocy Społecznej z przeznaczeniem na jego prowadzenie w wysokości 3.710,00 złotych, na dożywianie dzieci i młodzieży szkolnej w wysokości 4.180,00 złotych i na zasiłki i pomoc dla podopiecznych w wysokości 26.340,00 złotych. Powyższe dotacje otrzymano od Wojewody Wielkopolskiego oraz z Krajowego Biura Wyborczego. Ponadto Gmina Święciechowa przekazała w tym półroczu jako współfinansowanie oddziału zerowego przedszkola w Krzycku Wielkim, do którego uczęszczają dzieci z jej terenu 26.539,17 złotych, tj. 0,17 % całości oraz Miasto Wschowa jako dofinansowanie podopiecznych z jej terenu uczestniczących w zajęciach Środowiskowego Domu Samopomocy 9.450,00 złotych, tj. 0,06 % wpływów. Na zadania wykonywane jednorazowo ( wypłata akcyzy, stypendiów ) wpłynęło 100 % deklarowanych środków. Dotacja na dożywianie uczniów została przyznana na drugie półrocze roku szkolnego 2012/2013 i wykonanie jej wynosi 95 %. Na realizację zadań wykonywanych systematycznie przez cały rok przekazano środki ( też schodzące systematycznie ) w różnych wysokościach w stosunku do kwoty deklarowanej, której wysokość odzwierciedla plan i wykonanie mieści się w przedziale 27,78 % - 71,82 %. Dodatkową pozycję z tego zakresu stanowi dotacja deklarowana przez Urząd Marszałkowski w Poznaniu przeznaczona na przebudowę dróg dojazdowych do gruntów rolnych w Jezierzycach Kościelnych i Krzycku Wielkim w kwocie 156.250,00 złotych, której realizacja nastąpi w drugim półroczu, po wykonaniu przedmiotowego zadania. Obraz wpływów wszystkich dotacji przedstawia załącznik nr 2.
Wszystkie uzyskane środki z dotacji zostały wydatkowane zgodnie ze swym przeznaczeniem i wykorzystane według potrzeb. W całości lub z nieznacznym obniżeniem wydatkowano środki na wypłatę rekompensat rolnikom, środki na zadania z zakresu administracji rządowej ( USC ), środki na prowadzenie i uzupełnianie rejestru wyborców, środki na dofinansowanie przedszkola w Krzycku Wielkim, środki na prowadzenie Środowiskowego Domu Samopomocy, środki na prowadzenie Ośrodka Pomocy Społecznej oraz środki na dożywianie. Nie wykorzystano w omawianym okresie w 100 procentach, wszystkich pozostałych należnych GOPS-owi, a więc na wypłatę zasiłków rodzinnych wraz z dodatkami, na opłacenie ubezpieczeń zdrowotnych oraz wypłatę innych zasiłków celowych i stałych z zakresu zadań zleconych i własnych oraz środków na wypłatę stypendiów. Jednak ich wykonanie wynosi powyżej 90 %. Ogólnie wykorzystano 97,42 % otrzymanych dotacji, a więc "oszczędności" są niewielkie i stanowią 48.681,90 złotych. Wszystkie zadania zostały zrealizowane w wysokości występujących potrzeb. Niewykorzystane kwoty będą uruchomione i wykorzystane przy realizacji systematycznie toczących się zadań i wydatków z nimi związanych w II półroczu. Na 30 czerwca rozliczono środki dotyczące akcyzy i 22 maja zwrócono 13,88 złotych. Rozbieżność w kwocie 0,66 złotych w stosunku do wskazanego planu powstała w związku ze zwyczajowo przyjętą zasadą wprowadzenia do niego kwot w pełnych złotych, a dotację otrzymano w groszach. Są to odpowiednio kwoty 201.878,00 złotych i 201.877,34 złotych. Pozostałe kwoty dotacji, przydzielone na cały rok, zostaną rozliczone w odniesieniu do całości według wykorzystania na dzień 31 grudnia. Obraz wydatkowania otrzymanych dotacji przedstawia załącznik nr 3.
Ponadto w roku bieżącym wpłynęło 1.195.549,00 złotych z Urzędu Marszałkowskiego tytułem dofinansowania z Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich zadania pod nazwą „Uporządkowanie gospodarki wodnej w Gminie Włoszakowice” realizowanego z udziałem środków unijnych w roku ubiegłym. Wniosek o płatność drugiej, a zarazem końcowej raty został wniesiony po zakończeniu inwestycji w roku ubiegłym, jednak płatność nastąpiła dopiero w roku bieżącym. W związku z tym, że obecnie Gmina nie realizuje innych programów finansowanych z udziałem środków europejskich stan wykonania dotacji związanych z ich realizacją wynosi 100 % planu, a jest to 7,79 % całości dochodów. Obraz realizacji dotacji związanych z realizacją programów finansowanych z udziałem środków europejskich w I półroczu 2013 roku przedstawia załącznik nr 4.
Innym typem dochodów są środki otrzymane z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu rekompensujące utracone z tytułu ulg wpływy podatkowe dotyczące jezior w kwocie 2.355,00 złotych i stanowią one 0,02 % całości dochodów.
Najważniejszym źródłem dochodów własnych są dochody z podatków i opłat. Są one realizowane bezpośrednio w Urzędzie Gminy ( 2.654.091,63 złotych ), w Zarządzie Dróg Gminnych ( 14.083,12 złotych ), poprzez Urzędy Skarbowe ( 663.581,11 złotych ) oraz przekazywane poprzez Ministerstwo Finansów ( 1.559.478,00 złotych ). Wpływy ze wszystkich należności podatkowych ( dział 756 poza w/w rekompensatą ) wynoszą 4.891.233,86 złotych i stanowią 31,86 % całości, w tym 126.618,38 złotych to środki uzyskane z opłat za wydawanie zezwoleń na sprzedaż alkoholu, które zrealizowane są w 84,41 %.
Ponadto w omawianym okresie uzyskano z zakresu wykonywania zadań zleconych, konkretnie za udostępnienie danych ewidencyjnych, jako dochód gminy kwotę 1,55 złotych, za realizowane dochody z zakresu ŚDS 175,75 złotych i z tytułu zwrotu wypłat alimentacyjnych 11.334,60 złotych. Większość uzyskiwanych dochodów to tzw. dochody bieżące, realizowane przez poszczególne jednostki i tak z Zarządu Dróg Gminnych dodatkowo wpłynęło 84.051,75 złotych stanowiące 0,55 % całości, ze Środowiskowego Domu Samopomocy 17.630,46 złotych - 0,11 %, z Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej 1.516,29 złotych, z Przedszkola 46.683,72 złote - 0,30 %, Zespołów Szkół 5.096,09 złotych - 0,03 % oraz Urzędu Gminy oprócz wyżej omówionych 359.901,65 złotych, - 2,34 % całości, w tym z tytułu opłat i kar związanych z ochroną środowiska 21.291,32 złotych oraz zwrotu środków niewykorzystanych w roku ubiegłym 21.726,08 złotych. W zakresie dochodów majątkowych, oprócz wyżej omówionego już dofinansowania do programów inwestycyjnych w kwocie 1.195.549,00 złotych, z posiadanego majątku uzyskano 42.087,04 złotych, co łącznie daje 1.237.636,04 złotych i stanowi 8,06 % całości oraz 65,73 % planu.
Analizując poszczególne pozycje z załącznika dochodów zauważa się, że wykonanie w jednej trzeciej oscylujące w granicach połowy, co rachunkowo stanowi prawidłowość. Są to następujące pozycje:
Dział 751 „Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa”, dotacja na prowadzenie aktualnego rejestru wyborców przekazana została dokładnie w 50 %.
Dział 756 „Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem”, wpływy podatkowe wykonane zostały w 49,16 procentach, co stanowi 0,08 % więcej niż w porównywalnym okresie roku ubiegłego. Wpływ na takie uśrednione wykonanie wywarło niskie uzyskanie opłaty miejscowej ( 4,26 % ), która jest uiszczana w przeważającej części w drugim półroczu, udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych ( 41,72 % ), z różnych opłat ( 41,59 % ) podatku od spadków i darowizn ( 22,45 % ), podatku opłacanego w formie karty podatkowej ( 16,32 % ) oraz wpływów z tytułu odsetek ( 24,84 % ). W niektórych pozycjach wpływy np. z opłat za wydawanie zezwoleń na sprzedaż alkoholu ( 84,41 % ), z opłat lokalnych ( 70,36 % ) i podatku dochodowego od osób prawnych ( 81,71 % ) są dużo wyższe niż połowa. W pozostałych pozycjach wykonanie kształtuje się na poziomie około 50 % tj. w przedziale 47,96 % (podatek od środków transportowych) do 59,05 % ( wpływy z opłaty eksploatacyjnej ). Środki rekompensujące ulgi ustawowe w podatkach należnych gminie od gruntów pod jeziorami zostały zrealizowane w 90,58 %. Wyżej omówione sytuacje wywarły wpływ na stopień wykonania ogółem, rekompensując pozycje zaniżone i niewykonane z tymi wykonanymi ponad normę. Zaległości podatkowe, których termin zapłaty już upłynął, wynoszą 297.205,74 złotych, co stanowi 3,98 % wymaganych wpływów ( należności ) i zmalały w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego o 46.648,64 złotych, jednocześnie wzrosły o 70.198,57 złotych w stosunku do początku bieżącego roku. Pozostałe zaległości to kwota 308.160,47 złotych i wzrosła ona o 26.352,53 złote w porównaniu do analogicznej pozycji z I półrocza 2012 roku. Największą pozycję w tej grupie stanowią zaległości z tytułu wypłaconych zaliczek alimentacyjnych, trudnych do ściągnięcia i wynoszących 195.780,58 złotych ( 51 dłużników ). Przez cały czas prowadzona jest działalność egzekucyjna mająca służyć ściąganiu zaległych kwot. W okresie I półrocza w urzędzie wystawiono i
doręczono 753 upomnienia, 47 wezwań do zapłaty, 33 tytuły wykonawcze oraz 25 wezwań do złożenia deklaracji na podatek od środków transportowych i jedno na podatek od nieruchomości. Ponadto przeprowadzono około 35 rozmów telefonicznych do miejscowych podatników przypominając o upływie terminu płatności.
Dział 801 „Oświata i wychowanie”, wpływy ogółem wykonane w 50,86 %, szkoły zrealizowały plan w 100,61 % w związku z uzyskaniem dochodów nie planowanych, przedszkola w 53,98 %, dotacja z Gminy Święciechowa wpłynęła w 41,86 % i rozliczenie dotacji z roku ubiegłego stanowi 83,27 % założonego planu.
Dział 852 „Pomoc społeczna”, wykonanie 48,08 %; prawie wszystkie wpływy tego działu stanowią dotacje i jak już wspomniano, realizacja ich jest różna ( ŚDS 50,53 %, OPS 48,05 % ), różne jest także wykonanie dochodów własnych; wpływy z usług w ŚDS stanowią 60,29 % i z odsetek 55,55 %, a z odsetek w OPS-ie 76,21 % i z odzyskanych rat zaliczek alimentacyjnych 21,94 %. Dochodów uzyskanych z tytułu realizacji dochodów państwa przez ŚDS nie umieszczono dotychczas w planie budżetu.
Kolejną jedną trzecią stanowią działy, w których wykonanie jest znacznie wyższe niż odnoszone do upływu czasu,czyli znacznie przekroczyło 50 %. Należą do nich:
Dział 010 „Rolnictwo i łowiectwo”, realizacja 89,97 %, co jest wynikiem stuprocentowego wykonania dotacji z zakresu akcyzy i programu współfinansowanego z unii europejskiej oraz nieotrzymania dotychczas środków z Urzędu Marszałkowskiego Województwa Wielkopolskiego na współfinansowane przebudowy dróg dojazdowych do gruntów rolnych.
Dział 750 „Administracja publiczna”, dochody realizowane w urzędzie, trudne o szczegółowego oszacowania ( usługi, odsetki bankowe, darowizny i rozliczenie Vat-u z 2012 roku ) - 62,43 % oraz dotacja na zadania z zakresu USC oraz dochody uzyskane z tytułu prowadzenia tych zadań – 50,20 %.
Dział 758 „Różne rozliczenia”, wpływy subwencji zrealizowano w 59,79 %, ponieważ jak już wspomniano, wpłynęło 8 z 13 rat subwencji oświatowej.
Dział 854 „Edukacyjna opieka wychowawcza”, realizacja 100 % - środki z dotacji na pomoc dla uczniów od Wojewody.
Dział 921 „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego”, realizacja 99,89 - zwrot przez bibliotekę środków niewykorzystanych w roku 2012.
Pozostałą grupę stanowią pozycje o minimalnym stopniu wykonania, a są to:
Dział 600 „Transport i łączność”, realizacja 6,26 %, ZDG nie wykonywał w omawianym okresie płatnych usług, a kwotę w planie ujęto w oparciu o dane z ubiegłego roku.
Dział 630 „Turystyka”, realizacja 33,38 %, dochody z zakresu upowszechniania turystyki w przeważającej mierze realizowane są w II półroczu.
Dział 700 „Gospodarka mieszkaniowa”, realizacja 29,05 %, planowane wpływy z tytułu przekształcenia prawa użytkowania w prawo własności oraz ze sprzedaży mienia zrealizowane zostaną w przyszłym półroczu, aktualnie toczą się sprawy wstępnie przygotowujące do transakcji, pozostałe pozycje z tego zakresu realizowane są na bieżąco.
Dział 900 „Gospodarka komunalna i ochrona środowiska”, realizacja 4,33 % planowanych dochodów, ponieważ w minimalnym zakresie uzyskano udziały z opłaty produktowej, a wpływów z opłat z tytułu gospodarowania odpadami, zgodnie z obowiązującymi przepisami, należy spodziewać się od lipca.
Umorzenia i odroczenia stosowano tylko w stosunku do należności podatkowych. Umorzono łącznie 185,00 złotych w podatku od nieruchomości. Z umorzeń skorzystali podatnicy składający wniosek, w sytuacji uzasadnionej ważnym interesem społecznym lub ważnym interesem podatnika. Również w podatku od nieruchomości dokonano odroczenia oraz rozłożenia na raty na kwotę 160,00 złotych. Odroczenia dotyczą okresu od 1 do 6 miesięcy, motywowane są trudną sytuacją materialną w terminie płatności raty. Skutki obniżenia górnych stawek podatkowych za okres półrocza wyniosły 968.330,79 złotych, w tym w podatku od nieruchomości 751.356,49 złotych, w podatku rolnym 96.453,85 złotych i w podatku od środków transportowych 120.520,45 złotych. Zaś skutki udzielonych ulg i zwolnień, dotyczące w całości podatku od nieruchomości, wyniosły 31.964,45 złotych.
Plan wydatków jest wyższy o 624.265,00 złotych i wynosi 29.006.893,00 złote. W okresie I półrocza wydatkowano 12.342.775,80 złotych, co stanowi 42,55 % planu i 80,39 % zrealizowanych dochodów. Wykonanie wszystkich wydatków w I półroczu w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej przedstawia załącznik nr 5.
Z planowanej kwoty spłaty w wysokości 1.500.000,00 złotych kredytu pobranego w roku 2011 z ING Poznań uiszczono 2 raty kwartalne w łącznej kwocie 750.000,00 złotych, z planowanej kwoty spłaty w wysokości 325.000,00 złotych kredytu pobranego w roku 2012 z BS Włoszakowice uiszczono 2 raty kwartalne w łącznej kwocie 165.000,00 złotych oraz z planowanej kwoty spłaty w wysokości 375.000,00 złotych pożyczki pobranej w latach 2011 i 2012 z WFOŚiGW w Poznaniu uiszczono 1 ratę kwartalną w kwocie 125.000,00 złotych. Łącznie na planowane 2.200.000,00 złotych spłacono 1.040.000,00 złotych, co stanowi 47,27 %. Spłatę pożyczki rozpoczęto od drugiego kwartału. Ponadto udzielono pożyczki Gminnemu Ośrodkowi Kultury na prowadzone prace inwestycyjne na salach wiejskich wykonywane z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej w kwocie 178.369,00 złotych, co stanowi 75,42 % planu. Jest to całość niezbędna do wykonania tego zadania, plan ustalono według ceny kosztorysowej i przy najbliższej okazji zostanie obniżony do wysokości realnej.
Źródłem pokrycia niedoboru ( deficyt plus rozchody ) jest planowany do wzięcia kredyt w wysokości 2.100.000,00 złotych oraz środki z innych źródeł ( wolne środki z roku ubiegłego ) w kwocie 960.762,27 złotych. Planowanego kredytu długoterminowego jeszcze nie uruchomiono, gdyż nie było takiej potrzeby. Realizację przychodów i rozchodów budżetu przedstawia załącznik nr 6.
Na zadania majątkowe wydatkowano 551.764,44 złote tj. 4,47 % wydatkowanych środków i jednocześnie 19,28 % planowanych wydatków majątkowych. W Zarządzie Dróg Gminnych wydatkowano kwotę 170.986,30 złotych, z czego na budowę nawierzchni asfaltowej na drogach dojazdowych do gruntów rolnych 1.200,77 złotych, na budowę odwodnienia ul. Mórkowskiej i ul. Szkolnej w Krzycku Wielkim 23.763,60 złotych, na prace geodezyjne związane z budową obwodnicy Boguszyna 9.500,00 złotych, na mapy do celów projektowych związanych z przebudową Promenady, ul. Dominickiej i ul. Turystycznej w Boszkowie 1.968,00 złotych, na dokumentację projektową na przebudowę ul. Strażackiej w Bukówcu Górnym 9.225,00 złotych, na prace geodezyjne dotyczące przebudowy ul. Boszkowskiej i Wiejskiej w Grotnikach 6.150,00 złotych, na kartę informacyjną pod budowę drogi Włoszakowice-Krzycko Wielkie 17.220,00 złotych, na kartę informacyjną pod przebudowę ul. Spokojnej, Bogusławskiego i Kurkiewicza we Włoszakowicach 1.500,60 złotych, na zakup samojezdnej kosiarki spalinowej RIDER 23.680,00 złotych, na budowę oświetlenia parkowego w parku we Włoszakowicach 10.146,77 złotych oraz na budowę oświetlenia ulicznego w Bukówcu Górnym 8 lamp 38.255,46 złotych, na budowę oświetlenia ulicznego w Jezierzycach Kościelnych 3 lampy 14.188,05 złotych i na budowę oświetlenia ulicznego we Włoszakowicach 3 lampy 14.188,05 złotych. W Zespole Szkół w Krzycku Wielkim dokonano zakupu urządzenia czyszczącego za kwotę 8.656,00 złotych. Pozostałe zadania majątkowe realizowano w urzędzie i tak: 106.527,64 złotych wydano na przebudowę oświetlenia ulicznego, 18.774,00 złote na wykupy gruntów pod drogi, 40.325,20 złotych na wymianę sieci wodociągowej w byłym SSM w Dominicach, 70.000,00 złotych na budowę i modernizację kanalizacji sanitarnej na terenie Gminy, 37.896,30 złotych na projekty na dalszą budowę kanalizacji sanitarnej oraz udzielono dotację na dofinansowanie modernizacji sal wiejskich Gminnemu Ośrodkowi Kultury w kwocie 98.599,00 złotych. Nie udzielono dotychczas planowanej dotacji Starostwu Powiatowemu w Lesznie na dofinansowanie prac na drogach powiatowych oraz dotacji mieszkańcom do urządzeń z zakresu ochrony środowiska. Pozostałe zadania inwestycyjne są albo w trakcie realizacji lub ich realizacja rozpocznie się w okresie II półrocza i wydatki poniesione na wykonanie jednych i drugich zostaną poniesione w terminie późniejszym. Wykaz zadań majątkowych oraz obraz ich realizacji przedstawia załącznik nr 7.
Pozostałe wydatki dotyczą działalności bieżącej i wynoszą 11.791.011,36 złotych, tj. 95,53 % całości, w tym wydatki jednostek budżetowych 9.340.304,37 złotych. Składają się na nie wynagrodzenia pracowników zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych Gminy ( urząd, szkoły, przedszkola, Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej, Środowiskowy Dom Samopomocy i Zarząd Dróg Gminnych ) oraz sołtysów i innych osób zatrudnionych dorywczo, na które w okresie sprawozdawczym wydatkowano 6.057.380,98 złotych, z czego na wynagrodzenia osobowe 4.235.167,22 złotych, bezosobowe 168.118,69 złotych, wynagrodzenia dodatkowe 698.290,69 złotych, wynagrodzenia prowizyjne 7.545,00 złotych oraz na pochodne od wynagrodzeń 948.259,38 złotych. Wydatki te stanowią 51,37 % wydatków bieżących, 49,08 % wydatków w ogóle i 46,84 % planu. Na pozostałe zadania statutowe wydatkowano 3.282.923,39 złote, tj. 42.03 % planu, z czego na odpis na ZFŚS 422.707,76 złotych zrealizowany w 78,74 %, na podróże służbowe 19.595,09 złotych wykonane w 30,01 %, na zadania z zakresu profilaktyki przeciwalkoholowej i zwalczania narkomani 77.213,85 złotych, co stanowi 60,98 % uzyskanych środków i 37,59 % planu, na zadania z zakresu ochrony środowiska, które poprzednio realizowane były w ramach wyodrębnionego funduszu 25.400,00 złotych, co stanowi 120,57 % środków uzyskanych z tego tytułu i 25,30 % planu wydatków oraz na wdrożenie gospodarki odpadami, jako nowego zadania obowiązującego od lipca br 19.345,53 złotych, tj. 4,43 % planu. W kilku pozycjach odpis na ZFŚS nie stanowi wymaganego 75 %, co zostało spowodowane zawyżeniem kwoty planowanej, a nie zaniżeniem odpisu. Odpis został dokonany w wysokości prawidłowej. Dotacje podmiotowe ze środków bieżących wyniosły odpowiednio: dla Gminnego Ośrodka Kultury 308.541,00 złotych tj. 42,95 % planu i dla Gminnej Biblioteki Publicznej 116.600,00 złote, tj. 52,15 % planu oraz dotacje celowe dla Gminy Przemęt 13.650,00 złotych, tj. 27,30 % planu, dla Gminy Święciechowa 17.347,05 złotych, tj, 51,02 % planu i dla Miasta Leszna 3.605,64 złotych, tj 12,88 % planu. Ogółem dotacje na działalność bieżącą wykonano w 43,39 % w stosunku do planu i stanowią one 3,90 % zrealizowanych wydatków bieżących. Zestawienie wykorzystania wszystkich dotacji, zarówno z wydatków bieżących jak i majątkowych udzielonych w omawianym półroczu przedstawia załącznik Nr 8. Następną grupą wydatków są świadczenia na rzecz osób fizycznych, które wyniosły 1.781.203,26 złotych, co stanowi 46,70 % planu, z czego zasiłki wypłacone przez Ośrodek Pomocy Społecznej wyniosły 1.361.124,37 złotych, w ty ze środków własnych wypłacono 71.997,93 złotych i ze środków otrzymanych od Wojewody 1.289.126,44 złotych. Na obsługę długu publicznego wydano 209.760,04 złotych, co stanowi 41,95 % planu. Zestawienie wydatkowania środków według najważniejszych wyżej omówionych grup przedstawia załącznik nr 9.
W omawianym okresie planowano rezerwy ogólną oraz celową na zarządzanie kryzysowe w łącznej kwocie 183.150,00 złotych i środki na zobowiązanie z tytułu poręczenia wobec MZO w Lesznie w kwocie 27.291,00 złotych. Żadna z tych pozycji nie została uruchomiona.
W roku bieżącym wystąpił stosunkowo niski stopień realizacji wydatków ( 42,55 % ), na co szczególny wpływ wywarło bardzo niskie wykonanie wydatków majątkowych, które wynosi 19,28 %. Większość zadań inwestycyjnych jest w trakcie realizacji lub została przesunięta do wykonania na drugie półrocze. Jednocześnie zadania bieżące realizowane są w miarę niezbędnych potrzeb i ich wykonanie wynosi 45,10 %. Chcąc zorientować się w wykonaniu cząstkowym, należy prześledzić jego przebieg wg poszczególnych działów klasyfikacji budżetowej, które najczęściej stanowią samodzielnie działające stanowiska lub jednostki prowadzące określony jednorodny rodzaj działalności. Występują pozycje stanowiące wykonanie zgodne z upływem czasu, a więc oscylujące w okolicy 50 %. Są to:
Dział 600 „Transport i łączność” ( 47,97 % ), zadania realizowane przez Zarząd Dróg Gminnych wykonywane są zgodnie z planem, pozycje o wyższym wykonaniu równoważą te w trakcie realizacji ( prace na drogach powiatowych ) lub przełożone na drugie półrocze ( zgodnie z umową w sierpniu zostanie przekazana dotacja dla Starostwa Powiatowego w Lesznie ).
Dział 630 „Turystyka”, ( 52,22 % ), przed rozpoczęciem sezonu letniego udało się zrealizować niezbędne zadania remontowe, zadania bieżącego utrzymania dotyczą działalności prowadzonej w okresie letnim.
Dział 751 „Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa” ( 50,00 % ), wydatki związane z wyborami w zakresie aktualizacji rejestru wyborców zrealizowano w wysokości otrzymanej dotacji.
Dział 801 „Oświata i wychowanie” ( 46,39 % ), zadania z zakresu oświaty realizowane przez zespoły szkół, przedszkole oraz urząd w zakresie dowożenia. Większość wydatków realizowana jest systematycznie. Poszczególne jednostki w przeważającej mierze prowadzą działalność bieżącą, z nastawieniem na wykonywanie prac remontowych, modernizacyjnych i inwestycyjnych w okresie wakacji.
Dział 852 „Pomoc społeczna” ( 44,99 % ), zadania z zakresu pomocy społecznej realizowane przez Środowiskowy Dom Samopomocy - rozdział 85203 wykonanie 44,46 % i Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej - pozostałe rozdziały wykonanie 45,08 %. W przypadku GOPS-u różne jest wykonanie w poszczególnych rozdziałach klasyfikacji, z tym że te zrealizowane w najwyższym zakresie, np. „zasiłki stałe” ( 59,19 % ) czy „składki na ubezpieczenia zdrowotne” ( 47,44 % ) równoważą te zrealizowane w najniższym, np. „usługi opiekuńcze„ ( 39,22 % i „zasiłki i pomoc w naturze” ( 33,61 % ).
Dział 921 „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego” ( 47,89 % ), środki dla GOK i dla Biblioteki na zadania z zakresu kultury przekazywano systematycznie co miesiąc, z nastawieniem na wyższe w zakresie środków na zadania inwestycyjne ( modernizacje sal w GOK-u ).
W większości działów zauważa się występowanie wykonania niższego niż średnie i dotyczy ono pozycji zawierających jednorazowe zadania planowane do zrealizowania w terminie późniejszym lub działania wykonywane w sposób oszczędny. Dotyczą one następujących podziałek klasyfikacyjnych:
Dział 010 „Rolnictwo i łowiectwo” ( 33,73% ), na taki rezultat złożyło się bardzo niskie wydatkowanie środków przeznaczonych na przebudowę dróg dojazdowych do gruntów rolnych ( 0,30 % ), na prace melioracyjne ( 26,47 % ) i geodezyjne ( 33,70 % ), średnie na składki do Izb Rolniczych ( 53,98 % ) oraz wysokie na inwestycje z zakresu wodociągów ( 89,61 % ) i pozostałych wydatków, w skład których wchodzą wypłaty rekompensaty akcyzy rolnikom ( 80,84 % ). Najogólniej można określić, że tak jak w przypadku całego budżetu, nie wykonano zadania inwestycyjnego.
Dział 700 „Gospodarka mieszkaniowa” ( 33,39 % ), wydatkowano środki według bieżących potrzeb, większość zadań remontowych lub płatności za już wykonane przeniesiono do realizacji w okresie II półrocza.
Dział 750 „Administracja publiczna” ( 41,80 % ), zadania dotyczące administracji, a więc działalności urzędu, rady, promocji gminy oraz pozostałych z tego zakresu; dwa pierwsze realizowane są równomiernie, w wysokości przybliżonej do wykonania średniego, następne w stopniu wyższym i tak odpowiednio 55,53 % oraz 48,29 %.
Dział 754 „Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa” ( 27,17 % % ), nie realizowano zadań z zakresu obrony cywilnej i zarządzania kryzysowego, zadania dotyczące policji i straży pożarnych zrealizowano w wysokości występujących na bieżąco potrzeb, a zadania inwestycyjne przesunięto na drugie półrocze.
Dział 757 „Obsługa długu publicznego” ( 41,95 % ), nie wystąpiła potrzeba uruchomienia zakładanego kredytu, aktualnie spłacie podlegają odsetki od kredytów i pożyczki pobranych w latach ubiegłych.
Dział 758 „Różne rozliczenia” ( 0 % ), jak już wspomniano powyżej dotychczas nie wystąpiła potrzeba uruchomienia planowanych rezerw.
Dział 851 „Ochrona zdrowia” ( 37,59 % ), niektóre zadania z zakresu ochrony zdrowia, a szczególnie przeciwdziałania alkoholizmowi realizowane w roku bieżącym nie tylko w ramach środków uzyskanych z opłat za wydawane zezwolenia na sprzedaż alkoholu będą realizowane w terminie późniejszym.
Dział 900 „Gospodarka komunalna i ochrona środowiska” ( 24,92 % ), wydatki zrealizowano w poszczególnych rozdziałach w różnym stopniu. Najwyższe wykonanie wykazuje Oczyszczanie miast i wsi – 41,32 % i Oświetlenie ulic, placów i dróg – 37,44 %, najniższe Pozostała działalność – 19,89 % i Gospodarka odpadami 4,43 %. Efekt końcowy jest uśrednieniem wszystkich pozycji, przyczyną niskiego wykonania jest nie realizowanie dotychczas dopłat mieszkańcom do urządzeń z zakresu ochrony środowiska, niska realizacja innych zadań inwestycyjnych, wprowadzenie gospodarki odpadami w pełnym zakresie od lipca br oraz nie wystąpienie potrzeby wpłaty poręczenia.
Dział 926 ( 30,33 % ), wydatki bieżące realizowane są w miarę systematycznie, w miarę występujących potrzeb, a wykonanie zadania inwestycyjnego zaplanowano w okresie letnim.
W jednej dziedzinie wystąpiło wykonanie wyższe niż połowa, a nawet wyższe od przyjętego odchylenia. Jest to:
Dział 854 „Edukacyjna opieka wychowawcza” ( 56,94 % ), gdzie prawie w całości wykorzystano środki przeznaczone na wypłatę pomocy uczniom ( 95,81 % ). Planowane kwoty dotyczyły drugiego semestru roku szkolnego 2012/2013, a więc I półrocza 2013. Wydatki na prowadzenie świetlicy przez ZSO we Włoszakowicach realizowane są systematycznie, w miarę występujących potrzeb ( 41,52 % ).
Zaniżone wykonanie wydatków wykazane w powyższych zakresach przede wszystkim wywarło wpływ na ogólnie niższe niż proporcjonalne do upływu czasu wykonanie wydatków ogółem w I półroczu bieżącego roku.
Główne zobowiązania Gminy, to przede wszystkim te z tytułu spłaty kredytów i pożyczki. Gmina posiada zobowiązania wobec Banku Spółdzielczego we Włoszakowicach w kwocie 2.835.000,00 złotych z tytułu spłat zaciągniętego kredytu długoterminowego w roku 2012, wobec ING Bank Śląski Oddział w Poznaniu w kwocie 4.350.000,00 złotych z tytułu spłat kredytu pobranego w 2011 roku oraz wobec Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu w kwocie 1.517.242,20 złotych. Na koniec czerwca wszystkie jednostki łącznie posiadają 478.528,36 złotych zobowiązań, z czego większość dotyczy składek ZUS i zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych oraz należności za faktury, których termin płatności jeszcze nie minął. Ponadto w urzędzie pozostała do uregulowania kwota 1.411,76 złotych, jako zobowiązanie wymagalne. Są to należności dotyczące płatności faktur, które do księgowości trafiły z opóźnieniem.
Z upoważnień nadanych Wójtowi najczęściej wykorzystywane było to, że w przypadku wydawania Zarządzeń w sprawie zmian budżetu, oprócz upoważnień nadanych przez ustawodawcę korzystano też z tego nadanego przez Radę.
Ważną sprawą, którą należy uwzględnić przy realizacji budżetu, są obowiązujące terminy wpływu środków stanowiących dochody będące źródłem finansowania wydatków, w związku z czym niektóre zadania zostały przesunięte w terminie lub realizowane w sposób oszczędny i nie wystąpiła dotychczas potrzeba korzystania z kredytu na pokrycie przejściowego deficytu budżetu oraz uruchamiania kredytu długoterminowego. W oparciu o posiadane dane oraz analizę poszczególnych wpływów nie należy spodziewać się w II półroczu ponadplanowych dochodów, które zwiększyłyby budżet. Niepokoi stosunkowo niska realizacja udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, gdzie w oparciu o obecne wykonanie można się spodziewać niedoboru w ciągu roku w wysokości około 600.000,00 złotych, przy pocieszającej jednocześnie nadwyżce w podatku dochodowym od osób prawnych w wysokości około 400.000,00 złotych.
Należy więc przeprowadzić analizę niewykonanych zadań ujętych w planach finansowych i wykluczyć zadania z których należy zrezygnować, a wprowadzić niezbędne ujawnione w trakcie roku budżetowego i dokonać odpowiednich przesunięć.
W okresie sprawozdawczym nie realizowano zadań poprzez inne jednostki czy formy oraz nie ponoszono innych, ważnych do wykazania i uwzględnienia w informacji wydatków. Żadna z organizacyjnych jednostek budżetowych nie utworzyła i nie prowadziła rachunku dochodów własnych.


Włoszakowice, dnia 1 sierpnia 2013 roku


Wójt Gminy
mgr Stanisław Waligóra

Typ dokumentu: Zarządzenia
Kadencja: Kadencja VI (2010 - 2014)
Autor informacji: Maria Rolka
Informację wprowadził: Mirosława Poloszyk-Miś
Opublikowany dnia: 2013-08-07
Wprowadzony do BIP dnia: 2013-08-07
Zmian: 0